Đề tài Phân tích báo cáo tài chính công ty cổ phần dược phẩm Imexpharm

LỜI NÓI ĐẦU Trong nền kinh tế thị trường, mỗi doanh nghiệp là một tế bào kinh tế, là một đơn vị hạch toán độc lập, tiến hành quá trình sản xuất kinh doanh để tạo ra các sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của xã hội nhằm thực hiện các mục tiêu về lợi nhuận. Tối đa hoá lợi nhuận là kim chỉ nam cho mọi hoạt động của doanh nghiệp. Muốn vậy, doanh nghiệp cần phải có những quyết sách, chiến lược phù hợp, kịp thời đối với các hoạt động kinh tế của mình. Tuy nhiên, trong nền kinh tế thị trường đa thành phần, nếu chỉ dựa vào khả năng của mình và bỏ qua sự hỗ trợ của các nguồn lực bên ngoài, doanh nghiệp khó có thể đứng vững và phát triển được. Phân tích tình hình tài chính là một công việc thường xuyên và vô cùng cần thiết không những đối với chủ sở hữu doanh nghiệp mà còn cần thiết đối với tất cả các đối tượng bên ngoài doanh nghiệp có quan hệ về kinh tế và pháp lý với doanh nghiệp. Đánh giá được đúng thực trạng tài chính, chủ doanh nghiệp sẽ đưa ra được các quyết định kinh tế thích hợp, sử dụng một cách tiết kiệm và có hiệu quả vốn và các nguồn lực; Nhà đầu tư có quyết định đúng đắn với sự lựa chọn đầu tư của mình; các chủ nợ được đảm bảo về khả năng thanh toán của doanh nghiệp đối với các khoản cho vay; Nhà cung cấp và khách hàng đảm bảo được việc doanh nghiệp sẽ thực hiện các cam kết đặt ra; các cơ quan quản lý Nhà nước có được các chính sách để tạo điều kiện thuận lợi cũng như hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và đồng thời kiểm soát được hoạt động của doanh nghiệp bằng pháp luật. Mặc dù chúng em đã có nhiều cố gắng nhưng không thể tránh khỏi thiếu sót do còn hạn chế về mặt thời gian, tài liệu và khả năng của cả nhóm. Kính mong nhận được sự giúp đỡ tận tình của Thầy để chúng em có thể lĩnh hội, và có thể phân tích chính xác hơn các báo cáo tài chính sau này. Để hoàn thành bài tập này chúng em xin được cảm ơn thầy Võ Xuân Hội là cán bộ giảng dạy môn Quản trị tài chính đã tạo điều kiện giúp đỡ cho chúng em trong suốt thời gian học tập môn học này. Chúng em xin chân thành cảm ơn ! PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM IMEXPHARM A. VÀI NÉT VỀ CÔNG TY Lịch sử hình thành. 1. Giới thiệu sơ bộ 1975 – 1986 : Công ty Dược cấp II. 1986 – 1992 : Xí nghiệp Liên Hiệp Dược Đồng Tháp. 1992 – 1999 : Công ty Dược phẩm Đồng Tháp. 1999 – 2001 : Công ty Dược phẩm Trung ương 7. Từ 25/7/2002 – đến nay : Công ty Cổ phần Dược phẩm IMEXPHARM Tên công ty: Công ty Cổ Phần Dược phẩm Imexpharm. - Tên viết tắt: Imexpharm. - Ngày thành lập: 25/7/2001 (Tiền thân là Xí nghiệp Liên hiệp Dược Đồng Tháp 1975- 1983). - Trụ sở chính: Số 4, Đường 30/4, Phường 1, Thành phố Cao lãnh. - Điện thoại: 067.3851941 - Fax: 067.3853016 - Email: imp@imexpharm.com - Website: www. imexpharm.com - Mã số thuế: 1400384433. - Mã chứng khoán: IMP (Ðăng ký giao dịch tại sở Giao dịch Chứng khoán Tp.HCM) Công ty cổ phần dược phẩm Imexpharm là doanh nghiệp được cổ phần hoá từ doanh nghiệp Nhà nước – Công ty Dược phẩm Trung ương theo Quyết định số 907/QĐ – TTg ngày 25 tháng 07 năm 2002 của Thủ tướng Chính phủ. Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số5103000003 ngày 01 tháng 08 năm 2001 do Sở Kế Hoạch và Đầu tư tỉnh Đồng Tháp cấp. Trong quá trình hoạt động công ty được cấp bổ sung các Giấy chứng nhận đăng ký thay đổi kinh doanh sau : - Đăng ký thay đổi kinh doanh lần thứ 1 ngày 05 tháng 08 năm 2003, lần thứ 2 ngày 23 tháng 12 năm 2003 và lần thứ 5 ngày 23 tháng 04 năm 2007 về việc thay đổi ngành, nghề kinh doanh. - Đăng ký thay đổi kinh doanh lần thứ 3 vào ngày 7 tháng 3 năm 2005 và lần thứ 6 vào ngày 18 tháng 5 năm 2007 về việc thành lập chi nhánh. - Đăng ký thay đổi kinh doanh lần thứ 4 ngày 14 tháng 4 năm 2007 và lần thứ 7 ngày 14 tháng 12 năm 2007 về việc tăng vốn điều lệ. 2. Chức năng sản xuất, kinh doanh : Sản xuất kinh doanh, Xuất Nhập Khẩu dược phẩm, thiết bị và dụng cụ y tế, nguyên liệu bao bì sản xuất thuốc, thuốc y học cổ truyền, thuốc thú y, mỹ phẩm. Thực phẩm, thực phẩm chức năng, các loại nước uống, nước uống có cồn, có gaz, các chất diệt khuẩn, khử trùng cho người và cung cấp các dịch vụ hệ thống kho bảo quản các loại thuốc, nguyên liệu làm thuốc.. Kinh doanh nuôi trồng, chế biến dược liệu, kinh doanh ngành du lịch nghĩ dưỡng, đầu tư tài chánh và kinh doanh bất động sản. Kinh doanh các ngành nghề khác mà pháp luật không cấm. 3. Tổ chức bộ máy quản lý của Công ty. Đại hội đồng cổ đông Ban kiểm soát Hội đồng quản trị Tiểu ban nhân sự Tiểu ban chiến lược Tổng giám đốc Ban cố vấn & thư ký Ban kiểm toán nội bộ Phó TGĐ phụ trách tài chính Phó TGĐ phụ trách HTQLCL & SX Phó TGĐ phu trách XNK và cung ứng Phòng KTQT Phòng nhân sự Phòng QA Chi nhánh TP.HCM Phòng TCKT Văn phòng tổng hợp Phòng QC Phòng cung ứng Phòng CNTT Phòng tiếp thị Phòng NC &PT Tổng kho Ban pháp chế Phòng hổ trợ bảo hiểm Phòng kỹ thuật sản xuất CN2 TP.HCM Ban XDCB & QLTS Ban đầu tư Nhà máy Imexmilk Trung tâm Remedica Các chi nhánh bán hàng Xưởng Bectalaclam Xưởng Non-Bectalaclam Nhà máy cefa Binh Dương II: Quá trình xây dựng và phát triển: 1/ Định hướng chiến lược: Imexpharm chọn cho mình một hướng đi riêng, chuyên biệt không chạy theo xu hướng thị trường mà “ Định hướng vào khách hàng” thông qua chất lượng sản phẩm, dịch vụ khách hàng . Imexpharm định vị cho mình là : Nhà sản xuất dược phẩm có chất lượng cao, giá cả hợp lý, luôn định hướng phục vụ khách hàng, nâng cao giá trị cộng thêm cho khách hàng và đối tác. Trở thành công ty dược phẩm hàng đầu Việt Nam được các tập đoàn dược phẩm đa quốc gia đến chọn làm đối tác chiến lược của họ trong việc sản xuất các sản phẩm nhượng quyền tại Việt Nam và quốc tế. Văn hóa và triết lý kinh doanh mang đậm nét đặc trưng riêng Imexpharm. Imexpharm luôn tham gia quan tâm, chia sẻ trách nhiệm với xã hội, cộng đồng trên con đường phát triển và thành công. 2/ Các bước đi tiên phong chiến lược: Công ty Dược phẩm đầu tiên của Việt nam đạt tiêu chuẩn thực hành tốt sản xuất thuốc (GMP ASEAN) năm1997. Công ty Dược phẩm đầu tiên của Việt Nam sản xuất nhượng quyền với các tập đoàn Dược Phẩm Châu Âu. Cụ thể năm 2005, Uỷ ban Quốc gia về hợp tác kinh tế Quốc tế tặng Bằng khen xuất sắc trong phát triển sản phẩm và thương hiệu tham gia hội nhập kinh tế Quốc tế. (QĐ số: 146/QĐ, 14/9/2005). Công ty Dược Phẩm đầu tiên trong Tổng Công ty thực hiện cổ phần hóa năm 2001. Công ty Dược Phẩm đầu tiên của Việt Nam chính thức niêm yết chứng khoán trên thị trường chứng khoán tập trung. Công ty Dược Phẩm đầu tiên xây dựng Hệ thống nhận diện thương hiệu hoàn chỉnh trong giai đoạn hòa nhập kinh tế thế giới WTO. Chứng minh thành công “Tương đương sinh học” kháng sinh Imeclor 125 mg( chứa Cefaclor) năm 2007. 3/ Các Hệ thống tiêu chuẩn đang áp dụng: Tiêu chuẩn thực hành sản xuất thuốc tốt GMP-WHO. Tiêu chuẩn ISO 9001: 2000 và 22.000. Ngoài ra cũng đáp ứng được những đòi hỏi nghiêm ngặt của các tập đoàn dược phẩm nổi tiếng Châu Âu. 4/ Thương hiệu: Thương hiệu IMEXPHARM được bình chọn là thương hiệu mạnh. Dòng tôn chỉ hoạt động “ IMEXPHARM- sự cam kết ngay từ đầu” và khẩu hiệu “1000 năm sau hoa sen vẫn nở” đã trở nên quen thuộc và chuyển tải được thông điệp về sứ mệnh của Imexpharm đến khách hàng. 5/ Sản phẩm: Sản xuất trên 200 sản phẩm, chủng loại phong phú, đa dạng, chất lượng đạt tiêu chuẩn Châu Âu và chia theo các dạng: Nhượng quyền cho các tập đoàn: Sandoz (Biochemie), Robinson Pharma, DP Pharma, OPV, Mega, Union Pharma, Galien,… Sản phẩm thương hiệu Imexpharm : Mặt hàng chủ lực của Imexpharm là Kháng sinh, Giảm đau hạ sốt, Kháng viêm, Cơ xương khớp, Vitamine, Khoáng chất, Nhóm hàng đặc trị, nhóm sản phẩm Imexpharm khác. Sản phẩm liên doanh: Dòng sản phẩm đa chủng loại mang thương hiệu pms-Imexpharm ( Liên doanh giữa Imexpharm và Pharmascien Canada) ngày càng khẳng định chất lượng và vị trí trên thị trường. Hàng thầu chương trình quốc gia: Imexpharm tự hào luôn là công ty dược uy tín nhất được chọn sản xuất cung cấp hàng thầu trong các chương trình thầu quốc gia ( Imexpharm được chọn cung cấp cho Chương trình thuốc Lao quốc gia hơn 3 năm). Hàng Imexpharm xuất khẩu: Bên cạnh dòng sản phẩm nhượng quyền, Imexpharm đã đẩy mạnh các nhóm sản phẩm tự sản xuất đạt tiêu chuẩn xuất sang thị trường nước ngoài như; Campuchia, Pháp, Nam Phi, Trung Đông, Modova,… 6/ Năng lực bán hàng, tiếp thị:  Imexpharm có được những đội ngũ bán hàng, tiếp thị và phân phối rất năng động và nhiệt tình, luôn hoàn thành kế hoạch, chỉ tiêu một cách xuất sắc, thông qua các phẩm chất sau: Trẻ, năng động, có kiến thức chuyên môn tốt. Được huấn luyện các kỹ năng giao tiếp bán hàng và chăm sóc khách hàng. Nhiệt tình, hết mình trong công việc, chăm sóc và mang lại những giá trị cộng thêm cho khách hàng, đối tác. Đội ngũ tiếp thị trẻ, có trình độ chuyên môn và sáng tạo cao, Cấp quản lý được đào tạo bài bản, chuyên nghiệp với các khóa học trong và ngoài nước. Quản lý và làm việc tốt với các đối tác công quyền, quảng cáo, nghiên cứu thị trường, sử dụng Out sourcing hiệu quả trong việc triển khai các hoạt động tiếp thị và xã hội cho Imexpharm. Phân phối hàng chính xác, chu đáo, hòa nhã và tận tâm với khách hàng. Đủ năng lực và phương tiện phân phối sản phẩm đến 64/64 Tỉnh, Thành phố cả nước Việt Nam , thông qua đội ngũ Bán hàng, Tiếp thị chuyên nghiệp, các Chi nhánh, Hiệu thuốc của Imexppharm, nhà phân phối, đối tác trên cả nước. 7/ Nhân lực: Đội ngũ cán bộ, CNV có trình độ năng lực cao và luôn tâm huyết với Công ty. Xây dựng các chính sách nhằm thu hút lao động vào Công ty; trẻ hoá đội ngũ cán bộ trong Công ty. Chính sách tiền lương theo hướng tạo động lực thúc đẩy sáng tạo và đóng góp tích cực của người lao động. Tổ chức huấn luyện và đào tạo cho cán bộ, nhân viên về chuyên môn với sự hỗ trợ của các tổ chức chuyên nghiệp trong và ngoài nước. Thường xuyên phát động các phong trào thi đua trong sản xuất, phát huy sáng kiến cải tiến tăng năng suất, tiết kiệm để nâng cao hơn nữa hiệu quả trong kinh doanh của Công ty và thu nhập cho người lao động. Tổ chức các chương trình văn nghệ, các buổi hội nghị, chương trình huấn luyện cho toàn thề Cán bộ, Công nhân viên để củng cố và phát triển truyền thống văn hóa trong doanh nghiệp của IMEXPHARM. 8/ Hoạt động xã hội : Imexpharm luôn ý thức được rằng trong quá trình xây dựng và phát triển thành công, mối quan tâm chia sẻ với xã hội, cộng đồng là một yếu tố không thể tách rời. Hằng năm, Imexpharm luôn có các chương trình tài trợ cho xã hội, cộng đồng và những hoạt động này luôn được khách hàng, đối tác, các cơ quan ban ngành đoàn thể xã hội ghi nhận và ủng hộ biểu dương, cụ thể như sau: Chương trình học bổng Khuyến học hằng năm cho học sinh, sinh viên và con em khách hàng, đối tác tại tỉnh Đồng Tháp ( trên 10 năm và vẫn đang triển khai hoạt động). Chương trình học bổng khuyến học cho HSSV nghèo, hiếu học của các tỉnh ĐBSCL,Tp HCM, Miền Đông và Miền Trung. ( Phối hợp với Báo Tuổi trẻ). Ăn Tết với người nghèo. Xây dựng nhà tình thương, tình nghĩa, nuôi dưỡng trọn đời các bà mẹ VN anh hùng tại Tỉnh nhà Đồng tháp. Đặc biệt chương trình “ Học bổng, giải thưởng Đặng Thùy Trâm” dành cho các HSSV và cán bộ ngành y tế  có thành tích xuất sắc & tinh thần vượt khó trong học tập và công tác. Chương trình này đã được Bộ trưởng Bộ Y Tế Nguyễn Quốc Triệu khen ngợi, biểu dương, bên cạnh là sự ủng hộ của các ban ngành Sở Y Tế các nơi, đây là một động lực lớn, một trách nhiệm với cộng đồng, xã hội mà Imexpharm vinh dự tổ chức, tài trợ. Và còn rất nhiều hoạt động Xã Hội, mà Imexpharm luôn quan tâm chia sẻ với cộng đồng. 9/ Quan tâm và bảo vệ môi trường:    Bên cạnh các tiêu chuẩn nghiêm ngặt về môi trường trong sản xuất dược phẩm, thực phẩm ( GMP, GLP, GSP, HACCP), Imexpharm luôn chú trọng đến việc giữa gìn vệ sinh và công tác phòng chống cháy nổ, xử lý chất thải công nghiệp, nguồn nước theo đúng các tiêu chuẩn ngành và của Nhà nước Việt nam qui định. B. BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM IMEXPHARM I. BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN ( Tại ngày 31 tháng 12 năm 2006 ) ĐVT:VNĐ STT TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 260420047551 286950372634 I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 V.1 65607176574 55922548767 1 Tiền 111 41509353991 55922548767 2 các khoản tương đương tiền 112 24097822583 II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 1 Đầu tư ngắn hạn 121 2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 56766743946 81187597523 1 Phải thu khách hàng 131 V.2 49833173710 42123576746 2 Trả trước cho người bán 132 V.3 6259254430 33880599711 3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 5 Các khoản phải thu khác 135 V.4 925304382 5183421066 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 - 250988576 IV Hàng tồn kho 140 V.5 129764501303 143629224665 1 Hàng tồn kho 141 130013512727 144272625280 2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 - 249011424 - 643400615 V Tài sản ngắn hạn khác 150 8281625728 6211001679 1 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 2 Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ 152 308287529 862373695 3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 4 Tài sản ngắn hạn khác 158 V.6 7973338199 5348627984 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 44250488363 27981620483 I Các khoản phải thu dài hạn 210 1 Phải thu dài hạn của khách hàng 211 2 Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc 212 3 Phải thu dài hạn nội bộ 213 4 Phải thu dài hạn khác 218 5 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 II Tài sản cố định 220 35068221174 22667607084 1 Tài sản cố định hữu hình 221 V.7 31069052232 21525502720 Nguyên giá 222 91467362743 75735311364 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (6039831051) (5420980864) 2 Tài sản cố định thuê tài chính 224 Nguyên giá 225 Giá trị hao mòn lũy kế 226 3 Tài sản cố định vô hình 227 Nguyên giá 228 Giá trị hao mòn lũy kế 229 4 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 V.8 3999168942 1142104364 III Bất động sản đầu tư 240 1 Nguyên giá 241 2 Giá trị hao mòn lũy kế 242 IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 1574500000 1023500000 1 Đầu tư vào công ty con 251 2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 V.9 182000000 182000000 3 Đầu tư dài hạn khác 258 V.10 1392500000 841500000 4 Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư dài hạn 259 V Tài sản dài hạn khác 260 7607767189 4290513399 1 Chi phí trả trước dài hạn 261 V.11 6642045158 4290513399 2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 V.12 965722031 3 Tài sản dài hạn khác 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 304670535914 314931993117 STT NGUỒN VỐN Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm A NỢ PHẢI TRẢ 300 70494879299 146124725185 I Nợ ngắn hạn 310 70008583006 141231971938 1 Vay và nợ ngắn hạn 311 V.13 4051816145 75577731937 2 Phải trả người bán 312 V.14 30919971803 44941277534 3 Người mua trả tiền trước 313 V.15 11092439414 5238642905 4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.16 4852393722 3741591511 5 Phải trả người lao động 315 V.17 3586033808 7484785989 6 Chi phí phải trả 316 V.18 9657220309 3633923539 7 Phải trả nội bộ 317 8 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 V.19 5848707805 614018523 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 II Nợ dài hạn 330 486296293 4892753247 1 Phải trả dài hạn người bán 331 2 Phải trả dài hạn nội bộ 332 3 Phải trả dài hạn khác 333 105000000 2105000000 4 Vay và nợ dài hạn 334 V.20 2566681602 5 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 6 Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336 V.21 381296293 221071645 7 Dự phòng phải trả dài hạn 337 B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 23417565665 16880726792 I Vốn chủ sở hữu 410 23280734699 16575198700 1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 V.22 84000000000 64000000000 2 Thặng dư vốn cổ phần 412 V.22 80931321250 51650000000 3 Vốn khác của chủ sở hữu 413 1936631314 4 Cổ phiếu quỹ 414 5 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 6 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 7 Quỹ đầu tư phát triển 417 V.22 19112486185 28371133263 8 Quỹ dự phòng tài chính 418 V.22 7762016503 5304813583 9 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 V.22 39064891747 16426040194 11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản 421 II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 1368309616 3055280892 1 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 431 V.22 1368309616 3055280892 2 Nguồn kinh phí 432 3 Nguồn kinh phí đã hình thành tài sản cố định 433 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 304670535914 314931993117 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ( Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2006 ) Đvt : VND Stt Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Năm nay Năm trước 1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VI.1 527283500415 339164891589 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 03 1877480946 1830445920 3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp DV 10 525406019469 337334445669 4 Giá vốn hàng bán 11 VI.2 367260277211 217980921368 5 LN gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 158145742258 119353524301 6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI.3 1429541935 791036638 7 Chi phí tài chính 22 VI.4 3757066201 8956887169 Trong đó : chi phí lãi vay 23 2382718210 7626731508 8 Chi phí bán hàng 24 VI.5 98699233432 73245520787 9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 VI.6 12813109076 8035670785 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 44305875484 29906482198 11 Thu nhập khác 31 VI.7 4631724245 2118977629 12 Chi phí khác 32 1823997231 2017820870 13 Lợi nhuận khác 40 2807727014 101156759 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 47113602498 30007638957 15 Thuế thu nhập doanh nghiệp 51 VI.8 5803611226 3514598763 16 Chi phí thuể thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 52 (965722031) 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 42275713303 26493040194 18 Lãi cơ bản trên cổ phiếu (EPS) 70 5563 5801 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢN CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Stt Chỉ tiêu Thuyết minh Số đầu năm Số cuối năm 1 Tài sản thuê ngoài - - 2 Vật tư hàng hoá nhận giữ hộ, nhận gia công - - 3 Hàng hoá nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược - - 4 Nợ khó đòi đã xử lý - - 5 Ngoại tệ các loại - - USD 5207.80 1074429.01 EUR 530.16 630.84 6 Dự toán chi sự nghiệp, dự án - - BÁO CÁO TÀI CHÍNH TÓM TẮT CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM IMEXPHARM NĂM 2006. I. BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN ( Đvt:VNĐ ) Stt Nội dung 31/12/2005 31/12/2006 I Tài sản ngắn hạn 286950372634 260420047551 1 Tiền và các khoản tương đương tiền 55922548767 65607176574 2 Các khoản phải thu ngắn hạn 81187597523 56766743946 3 Hàng tồn kho 143629224665 129764501303 4 Tài sản ngắn hạn khác 6211001679 8281625728 II Tài sản dài hạn 27981620483 44250488363 1 Tài sản cố định 22667607084 35068221174 - Tài sản cố định hữu hình 21525502720 31069052232 - Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 1142104364 3999168942 2 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 1023500000 1574500000 3 Tài sản dài hạn khác 4290513399 7607767189 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 314931993117 304670535914 III Nợ phải trả 146124725185 70494879299 1 Nợ ngắn hạn 141231971938 70008583006 2 Nợ dài hạn 4892753247 486296293 IV Vốn chủ sở hữu 168807267932 234175656615 1 Vốn chủ sở hữu 165751987040 232807346999 - Vốn đầu tư của chủ sở hữu 64000000000 84000000000 - Thặng dư vốn cổ phần 51650000000 80931321250 - Vốn khác của chủ sở hữu 0 1936631314 - Các quỹ 33675946846 26874502688 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 16426040194 39064891747 2 Nguồn kinh phí và quỹ khác 3055280892 1368309616 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 314931993117 304670353914 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ( Đvt:VNĐ ) Stt Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 339164891589 527283500415 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 1830445920 1877480946 3 Doanh thu thuần v