Báo cáo về công tác quản lý cốn tại Xí nghiệp xe Buýt Thăng Long

Mục Lục Lời mở đầu 01 Phần I : Khái quát chung về Xí nghiệp xe Buýt Thăng Long 04 I . Quá trình hình thành và phát triển của Xí nghiệp xe Buýt Thăng Long 05 II. Chức năng nhiệm vụ hiện nay của Xí nghiệp xe Buýt Thăng Long 06 III. Cơ cấu bộ máy quản lý của Xí nghiệp xe Buýt Thăng Long 06 IV. Cơ cấu sản xuất của Xí nghiệp xe Buýt Thăng Long 08 Phần II. Thực trạng về công tác quản lý và sử dụng vốn của xí nghiệp 09 I. Đặc điểm và nguồn hình thành vốn của xí nghiệp 09 II. Thực trạng sử dụng vốn của xí nghiệp 12 1. Tình hình biến động vốn của xí nghiệp 12 1.1 Cơ cấu vốn của xí nghiệp 12 1.2 Hiệu quả sử dụng vốn của xí nghiệp 13 2 . Biến động về cơ cấu vốn của xí nghiệp 18 III. Thực trạng công tác quản lý và HQSD vốn cố định và lưu động tại XN 20 1. Công tác quản lý và hiệu quả sử dụng vốn cố định 20 1.1 .Công tác quản lý vốn cố định 20 1.2 . Hiệu quả sử dụng vốn cố định 22 2. Công tác quản lý và hiệu quả sử dụng vốn lưu động 23 2.1 .Công tác quản lý vốn lưu động 23 2.2 . Hiệu quả sử dụng vốn lưu động 23 3. Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của xí nghiệp 26 3.1 Những kết quả đạt được 26 3.2 Những mặt tồn tại 28 Phần III. Một số giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại xí nghiệp 30 I. Phương hướng hoạt động của xí nghiệp trong những năm tới 30 II. Một số giải pháp 30 Kết luận 36 Lời mở đầu Dù ở bất kỳ một doanh nghiệp nào dù hoạt động công ích hay hoạt động sản xuất kinh doanh có đặt mục tiêu lợi nhuận làm tôn chỉ hoạt động của mình hay không đặt thì một yếu tố không thể thiếu được để cho doanh nghiệp tồn tại và hoạt động được đó chính là vốn của doanh nghiệp . Và vấn đề đặt ra là làm sao để sử dụng vốn của doanh nghiệp một cách hiệu quả đang là vấn đề bức xúc mà các nhà quản lý doanh nghiệp quan tâm Sau đại hội đảng lần 6 năm 1986 với việc chuyển đổi từ nền kinh tế tập trung bao cấp sang một cơ chế kinh tế mới kinh tế thị trường , sau một thời gian thực hiện nước ta đã đạt được một số thành tựu nhất định và đang từng bước ổn định kinh tế chuẩn bị cho sự phát triển của nền kinh tế thị trường , tránh nguy cơ tụt hậu bắt kịp với xu hướng phát triển hiện nay trên thế giới . Tuy nhiên việc chuyển đổi cơ chế kinh tế cũng đồng nghĩa với việc chấp nhận những khó khăn , thử thách và những cơ hội mới , điều này đã và đang tác động rất lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Việt Nam nói chung và Xí nghiệp xe Buýt Thăng Long nói riêng và vấn đề nguồn vốn để hoạt động của doanh nghiệp ở đâu và bao giờ cũng được xem trọng và chú ý đặt lên hàng đầu trong quá trình hình thành , tồn tại và phát triển của doanh nghiệp . Với mong muốn được đóng góp một phần nhỏ bé kiến thức của mình vào những giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Xí nghiệp xe Buýt Thăng Long là một xí nghiệp trực thuộc doanh nghiệp Nhà nước mà ở đây cụ thể là Công ty vận tải và dịch vụ công cộng Hà Nội cũng đang có những vấn đề đặt ra đối với Ban lãnh đạo xí nghiệp là phải làm gì để giải quyết được những vấn đề trên nhằm phát huy hiệu quả nguồn vốn của Xí nghiệp nhằm ngày càng hoàn thiện hơn về cơ chế quản lý vốn và từng bước đưa xí nghiệp của mình ngày càng phát triển hơn nữa đạt được kế hoạch và vượt mức kế hoạt Nhà nước giao cũng như đưa xí nghiệp phát triển hơn nữa trong hệ thống Buýt công cộng hiện nay . Sau quá trình thực tập và tìm hiểu tình hình Xí nghiệp xe Buýt Thăng Long dưới sự hướng dẫn và giúp đỡ của các cô chú , anh , chị trong xí nghiệp cũng như sự hướng dẫn của giáo viên Phương Mai Anh thông qua : “ Báo cáo về công tác quản lý cốn tại Xí nghiệp xe Buýt Thăng Long ” em muốn giới thiệu về công tác quản lý vốn của xí nghiệp trong những năm qua và hiện tại . Với bố cục của bài viết được chia làm thành 3 phần : Phần I : Khái quát về Xí nghiệp xe Buýt Thăng Long Phần II: Thực trạng hiệu quả sử dụng vốn tại Xí nghiệp xe Buýt Thăng Long Phần III : Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Xí nghiệp xe Buýt Thăng Long Thông qua đây em xin chân thành cảm ơn cô giáo Nguyễn Mai Anh cùng toàn thể các thầy cô giáo trong khoa kinh tế pháp chế Trường cao đẳng kinh tế kỹ thuật công nghiệp I đã giúp đỡ và hướng dẫn em tận tình trong thời gian thực tập và lập báo cáo về công tác quản lý vốn tại xí nghiệp . Em cũng xin chân thành cảm ơn sự chỉ bảo giúp đỡ tận tình của Ban lãnh đạo , các cô , chú , anh , chị trong Xí nghiệp xe Buýt Thăng Long trong thời gian em thực tập tại xí nghiệp . Hà nội , ngày 20 tháng 05 năm 2004 Sinh viên Lê thị Mỹ Lệ Phần I Khái quát chung về Xí nghiệp xe Buýt Thăng Long I. Quá trình hình thành và phát triển của Xí nghiệp xe Buýt Thăng Long Hà Nội trực thuộc Công ty vận tải và dịch vụ công cộng Hà Nội . Những năm qua tình hình tai nạn , ùn tắc giao thông và ô nhiễm môi trường đang ngày một gia tăng . Đứng trước những bức xúc trên Đại hội Đảng bộ Thành phố Hà nội lần thứ XIII có nghị quyết : Đẩy mạnh sự nghiệp VTHKCC bằng xe Buýt phấn đấu đến năm 2005 đáp ứng 20% - 25% nhu cầu đi lại của nhân dân Thủ đô bằng xe Buýt Trong lúc đó về tổ chức lực lượng vận tải hành khách công cộng lại phân tán - tham gia hoạt động xe buýt lúc đó có 3 đơn vị gồm : Công ty xe buýt Hà Nội , Công ty xe khách Nam Hà nội , Công ty xe điện Hà Nội - đều là những đơn vị hạch toán độc lập cùng trực thuộc Sở Giao thông công chính Hà Nội nhưng không nhất cơ chế tổ chức quản lý điều hành . Đứng trước những mục tiêu và nhiệm vụ quan trọng trên cần phải tập hợp lực lượng vận tải và thống nhât một cơ chế tổ chức quản lý điều hành trong vận tải hành khách công cộng bằng xe Buýt . Do đó ngày 29 tháng 06 năm 2001 UBND Thành phố Hà Nội Quyết định số 45/2001 QĐ - UB hợp nhất 3 công ty trên và thêm Công ty xe Du lịch Hà nội thành Công ty vận tải và dịch vụ công cộng Hà Nội và quyết định số 117/QĐ - UB ngày 19 tháng 11 năm 2001 của UBND Thành phố Hà nội về các tổ chức nội bộ trong công ty Công ty có tư cách pháp nhân đầy đủ , có con dấu riêng được mở tài khoản tại ngân hàng , hoạt động sản xuất kinh doanh theo luật doanh nghiệp Nhà nước và chịu sự quản lý Nhà nước trực tiếp của Sở giao thông công chính thành phố Hà nội Hiện nay về tổ chức : Công ty hình thành 2 khối riêng biệt : Khối Buýt và khối sản xuất kinh doanh trên cơ sở tách từ các Xí nghiệp ra cụ thể : a. Khối Buýt gồm 4 Xí nghiệp : - Xí nghiệp xe Buýt Hà nội là Công ty xe Buýt Hà nội trước đổi tên từ Công ty thành xí nghiệp theo Quyết định số 45/ 2001/QĐ- UB ; Xí nghiệp xe Buýt 10 - 10 được tách ra từ xí nghiệp xe Khách Nam ; Xí nghiệp xe Buýt Thủ đô được tách ra từ xí nghiệp xe Điện Hà nội ra ; Xí nghiệp xe Buýt Thăng Long là đơn vị mới được thành lập b. Khối kinh doanh gồm 5 xí nghiệp : - Xí nghiệp kinh doanh tổng hợp Hà nội tách ra từ các bộ phận kinh doanh của Xí nghiệp xe Buýt Hà nội ra ; Xí nghiệp xe khách Nam Hà nội là số còn lại sau khi tách 10/10 ra ; Xí nghiệp xe Điện Hà Nội là số còn lại sau khi tách xí nghiệp xe Buýt Thủ Đô ra ; Xí nghiệp TOYOTA Hoàn Kiếm Hà Nội là Công ty Xe du lịch Hà Nội ; Xí nghiệp Cơ khí ô tô Hà Nội là đơn vị mới thành lập . c. Khối văn Phòng gồm : 7 phòng nghiệp vụ gồm : - Phòng tổ chức - Hành chính - Bảo vệ ;Phòng tài vụ - Kinh tế ; Phòng kế hoạch - Đầu tư ; Phòng Kỹ thuật - Đào tạo ; Phòng Kiểm tra - Giám sát ; Phòng Kinh doanh - Marketinh ; Trung tâm điều hành xe Buýt và Ban Quản lý dự án . Khối Đảng đoàn thể có : - Công ty vận tải và dịch vụ công cộng Hà Nội có 3 Đảng bộ bộ phận và 6 chi bộ trực thuộc với tổng số 250 Đảng viên trong đó : Lý luận cao cấp 3 đ/c ; Trung cấp 30 đ/c ; Sơ cấp 190 đ/c ; Công đoàn cơ sở trực thuộc Công đoàn Ngành Giao thông công chính Hà nội * Xí nghiệp xe Buýt Thăng Long Hà Nội là đơn vị trực thuộc công ty vận tải và dịch vụ công cộng Hà nội . Tên giao dịch : Xí nghiệp xe Buýt thăng Long Hà nội Tên tiếng anh : THĂNG LONG BUS ENTERPRRISE Địa chỉ : 124 Đường Xuân Thủy - Quận Cầu Giấy - TP Hà nội Trụ sở giao dịch : 124 Đường Xuân Thủy - Quận Cầu Giấy - TP Hà nội Xí nghiệp xe Buýt Thăng Long Hà Nội là một đơn vị trực thuộc doanh nghiệp Nhà nước được thành lập theo Quyết định số ……../QĐ - GTCC ngày 11 tháng 5 năm 2002 của Sở Giao thông công chính Hà nội . Xí nghiệp xe Buýt Thăng Long Hà Nội là một pháp nhân không đầy đủ hoạt động theo pháp luật và bình đẳng trước pháp luật . Hoạt động theo định hướng của Nhà nước , Thành phố và cơ quan chủ quản Sở Giao thông công chính Hà nội .Thực hiện hạch toán kinh tế độc lập , được sử dụng con dấu riêng , được mở tài khoản tại ngân hàng theo sự uỷ quyền của Giám Đốc công ty và là đối tượng điều chỉnh của Luật doanh nghiệp Nhà nước Xí nghiệp chịu sự quản lý trực tiếp của Công ty vận tải và dịch vụ công cộng Hà nội - Sở Giao thông công chính Thành phố Hà nội đồng thời chịu sự chỉ đạo về chuyên môn , nghiệp vụ của các cơ quan chức năng có thẩm quyền theo quy định hiện hành . II . Chức năng nhiệm vụ hiện nay nay của Xí nghiệp xe Buýt Thăng Long . Thăng Long . Xí nghiệp xe Buýt Thăng Long Hà nội có chức năng vận tải hành khách công cộng bằng xe Buýt trong Thành phố Hà nội và có nhiệm vụ cụ thể như sau : - Tổ chức vận tải hành khách công cộng bằng xe Buýt trên địa bàn thành phố Hà Nội theo kế hoạch , mạng lưới tuyến và các quy định của Thành phố , Sở Giao thông công chính , Công ty vận tải và dịch vụ công cộng Hà Nội . - Quản lý vốn , tài sản , phương tiện , lao động theo phân cấp của Công ty vận tải và dịch vụ công cộng Hà Nội . - Quản lý , bảo vệ toàn bộ đất đai nhà xưởng , tài sản thuộc phạm vi của Xí nghiệp quản lý III. Cơ cấu bộ máy quản lý của Xí nghiệp xe Buýt Thăng Long Bộ máy quản lý của công ty được tổ chức theo mô hình trực tuyến chức năng , phân chia thành nhiều bộ phận độc lập đảm nhận các chức năng đặc thù , chỉ thuần tuý làm công tác tham mưu cố vấn cho ban lãnh đạo mà không có quyền trực tiếp Biểu 01 : Sơ đồ tổ chức Xí nghiệp xe Buýt Thăng long Giám đốc xí nghiệp Phó giám đốc Khối quản lý Phòng kế hoạch điều động Phòng Tc- HC- BV Phòng kế toán thống kê Ga ra ô tô Phó Ga ra Đốc công và KCS Quản lý lệnh vé Quản lý thiết bị Tổng hợp thống kê Quản lý đìêu hành tuyến * Với mô hình này thì chức năng - nhiệm vụ của từng phòng ban trong cơ cấu bộ máy quản lý của Xí nghiệp xe Buýt Thăng Long như sau : 1. Phòng Giám đốc : Giám đốc là người điều hành lãnh đạo mọi hoạt động của xí nghiệp theo đúng những quy định của cơ quan quản lý cấp trên ; Đúng pháp luật của Nhà nước , chịu trách nhiệm trước nhà nước và tập thể lao động về kết sản xuất kinh doanh của Xí nghiệp . - Giám đốc có quyền quyết định tổ chức bộ máy quản lý điều hành trong xí nghiệp theo phân cấp , bảo đảm tinh giảm và có hiệu lực . Trên cơ sở có ý kiến của ban chấp hành đảng uỷ , bộ phận Giám đốc có quyền đề nghị hoặc quyết định thành lập , giải thể , sát nhập các bộ phận sản xuất kinh doanh và bổ nhiệm bãi miễn cán bộ tương ứng theo phân cấp của cơ quan chủ quản , của cơ quan quản lý cấp trên . Phó giám đốc Phó giám đốc phụ trách từng phần việc theo sự uỷ quyền của giám đốc , có nhiệm vụ giúp việc cho giám đốc giải quyết các công việc của xí nghiệp .Trong trường hợp Giám đốc vắng mặt , thì được uỷ quyền cho phó Giám đốc giải quyết toàn bộ công việc trong thời gian vắng mặt . Phòng Tổ chức - Hành chính - Bảo vệ : Căn cứ định biên được duyệt để tuyển dụng , tiếp nhận lao động ; Đào tạo ; Duyệt công , tính lương cho CBCNV ; Tính BHXH , BHLĐ Phòng Tài vụ - Kinh tế : Nhận vé từ Công ty phát cho GA RA ; Thu ngân và quyết toán vé với Ga ra ; Thực hiện các chức năng tài chính theo phân cấp Gara ô tô : Quản lý : Phương tiện , Lái xe , bán vé , thợ bảo dưỡng sửa chữa , vệ sinh xe ; Nhận lệnh từ Phòng kế hoạch điều động giao cho lái xe và Nhận vé từ ; hòng tài vụ giao cho nhân viên bán vé ; Thu ngân và quyết toán lệnh , vé ; Tổ chức Bảo dưỡng sữa chữa phương tiện Phòng kế hoạch điều động : Nhận lệnh từ trung tâm Công ty chỉ đạo thực hiện biểu đồ chạy xe ; Lập kế hoạch sản xuất và các kế hoạch đầu tư , các kế hoạch khác ; Thống kê báo cáo sản lượng ; Quản lý tuyến ; Quyết toán lệnh với GA RA iV. Cơ cấu sản xuất của Xí nghiệp xe Buýt Thăng Long Năm 2002 khi được thành lập Xí nghiệp xe Buýt Thăng Long có 50 xe , năm 2003 là 120 xe sang năm 2004 tăng lên 164 xe trong đó chủ yếu là xe Dawo và xe Huynh đai .Hàng năm xí nghiệp có nhiệm vụ vận chuyển hành khách công cộng theo kế hoạch là năm 2002 là 4 tuyến ; năm 2003 là 6 tuyến và săng năm 2004 là 10 tuyến được giao từ Công ty vận tải và dịch vụ công cộng Hà Nội cụ thể bao gồm các tuyến sau : Tuyến 02 ; Tuyến 13; Tuyến 14; Tuyến 16; Tuyến 26 ; Tuyến 30 ; Tuyến 31; Tuyến 35; Tuyến 38 và Phần II Thực trạng về công tác quản lý và sử dụng vốn của Xí nghiệp xe Buýt Thăng Long I. Đặc điểm và nguồn hình thành vốn của xí nghiệp xe Buýt Thăng Long Có lẽ không có lĩnh vực quản lý kinh doanh nào phức tạp hay đòi hỏi nhiều chú ý cho bằng lãnh vực tài chính . Tiền là chất nhờn làm cho doanh nghiệp có thể chạy tốt . Phải có tiền để mua phương tiện , nguyên vật liệu và các phụ tùng và các chi phí khác để phục vụ cho hoạt động của doanh nghiệp . Phải có tiền để trả lương cho nhân viên , tiền thuê nhà và các chi phí hành chính ..v.v . Tiền chính là thước đo thể hiện tính hiệu quả hoạt động của mỗi doanh nghiệp . Tiền vốn phải được xoay vòng liên tục vào và ra theo quy luật vốn có của nó trong hoạt động của doanh nghiệp mà thiếu chất nhờn này thì bộ máy làm việc của doanh nghiệp cũng ngưng và không thể hoạt động được . Vậy ở xí nghiệp xe Buýt Thăng Long cái chất nhờn đó được hình thành từ đâu ? Với số lượng bao nhiêu ? Và nó được sử dụng như thế nào chúng ta cùng tìm hiểu qua một số vấn đề sau : Xí nghiệp xe Buýt Thăng Long là một doanh nghiệp nhà nước có cơ cấu tài chính khá đặc biệt so với những doanh nghiệp khác . Như đã nói ở trên xí nghiệp này là một đơn vị hoạt động trong ngành vận tải hành khách công cộng . Hoạt động vì mục tiêu xã hội và lấy mục tiêu xã hội làm tiêu chí hàng đầu cho hoạt động và tồn tại của xí nghiệp chứ không phải xí nghiệp ra đời và hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận . Nguồn vốn để xí nghiệp hoạt động chiếm tới hơn 90% là nguồn vốn được cấp từ ngân sách . Còn lại và vốn do xí nghiệp chiếm dụng được của bạn hàng và các khoản phải trả nhưng chưa trả . Trong hai năm hoạt động tình hình sử dụng vốn ở xí nghiệp cũng có những biến động nhất định . Chúng ta cùng tìm hiểu nguồn hình thành vốn của xí nghiệp qua biểu sau Biểu 02: Nguồn hình thành vốn của Xí nghiệp xe Buýt Thăng Long Đơn vị tính : đồng Chỉ tiêu Năm 2002 Năm 2003 Lượng Tỷ trọng Lượng Tỷ trọng C. Tổng cộng nguồn vốn 40.144.425.701 100 102.584.925.868 100 A. Vốn Chủ sở hữu 36.761.093.241 91.6 93.546.800.313 91.2 I. Nguồn vốn và quỹ 42.398.300.000 105.6 112.968.400.000 110.1 1. Nguồn vốn kinh doanh 42.398.300.000 105.6 112.968.400.000 110.1 II. Nguồn kinh phí , quĩ khác - 5.637.206.759 - 14.04 - 19.421.599.687 - 18.9 B. Nợ phải trả 3.383.332.460 8.4 9.038.125.555 8.8 1. Nợ ngắn hạn 1.224.811.320 3.05 1.716.823.658 1.7 2. Nợ khác (trích trước vào z ) 2.158.521.140 5.35 7.321.301.897 7.1 - Ty số nợ = B / A 0.092 9.2 0.096 9.6 - Vốn tự có = A/ C 0.9157 91.57 0.9118 91.18 (Nguồn : Bảng CĐKT Xí nghiệp xe Buýt Thăng Long năm 2002 - 2003 ) * Qua biểu 1 ta có thể thấy tài sản của xí nghiệp được hình thành từ các nguồn chủ yếu là * Nguồn vốn chiếm dụng - Năm 2002 lượng vốn vay và chiếm dụng được là :3.383.332.460 đồng tương ứng với (+ 8,4%) so với tổng nguồn trong đó nợ ngắn hạn ( +3.05 % ) ; nợ khác là (+ 5.35 % ), năm 2003 đã tăng lên là 0.088 (lần) tương ứng với (+ 8,8 %) so với tổng nguồn trong đó nợ ngắn hạn là ( + 1.7% ) nợ khác là ( +7.1% ) . Như vây nguồn vốn chiếm dụng năm sau tăng so với năm trước là (+0.4%) . Qua số liệu đã tính được ở trên ta thấy ở đây vốn chiếm dụng có tăng song không nhiều và nếu so với tổng nguồn vốn thì tỷ lệ vốn chiếm dụng trong cả hai năm 2002 và 2003 còn nhỏ chưa đến 10% , Vậy nguyên nhân của vấn đề này là gì chúng ta lại quay lại đặc thù của xí nghiệp này là hoạt động vận tải công cộng , chịu sự quản lý , điều phối và nhà nước cấp vốn bằng nguồn ngân sách cho hoạt động . Nên tỷ lệ vốn chiếm dụng ở đây chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ mà chủ yếu là do nợ tiền hàng hoặc các chi phí phải trả chưa trả . Song không vì vậy mà xí nghiệp không cần đến vốn để hoạt động sản xuất kinh doanh nếu như xí nghiệp có thể huy động , chiếm dụng được một tỷ lệ vốn (vay, chiếm dụng ) hợp lý thì cũng là một điều rất tốt tạo điều kiện thuận lợi hơn cho hoạt động của mình cũng như kéo dãn thời gian cấp vốn của nhà nước cho xí nghiệp . * Nguồn vốn chủ sở hữu : Năm 2002 khi thành lập vốn của xí nghiệp được cấp là : 36.761.093.241 đồng tương ứng với (+ 91.6%) trong đó nguồn vốn và quỹ chiếm (+ 105.6% ); nguồn kinh phí và quĩ khác là (- 14.04% ) . Đến năm 2003 nguồn vốn chủ sở hữu của xí nghiệp đã tăng lên : 93.546.800.313 đồng tương ứng với ( + 91.2%) Trong đó nguồn vốn và quỹ chiếm (+ 110.1% ); nguồn kinh phí và quĩ khác là (- 18.9% ) . Như vây qua hai năm thì tỷ lệ vốn chủ sở hữu đã có sự thay đổi năm sau thấp hơn năm trước là 0.4% nguyên nhân của việc giảm nguồn vốn chủ sở hữu là do năm 2003 tỷ lệ vốn chiếm dụng tăng 0.4% so với tổng nguồn hợp với quy luật vốn vay tăng vốn chủ sở hữu giảm . Như vậy xí nghiệp đã huy động vốn bên ngoài (chủ yếu là vốn nợ đọng của các đối tác của xí nghiệp và chi phí phải trả đã trích trước ) nên đã làm giảm tỷ lệ vốn chủ sở hữu là một điều tất yếu và đây là một biểu hiện tốt cho xí nghiệp . Nguồn vốn chủ sở hữu là chỉ tiêu , thước đo , đánh giá khả năng tự chủ về tài chính của xí nghiệp . Một xí nghiệp có mức vốn chủ sở hữu cao sẽ chủ động hơn về năng lực hoạt động của mình không bị phụ thuộc vào các đối tác bên ngoài . Qua những số liệu đã phản ánh ta thấy rất rõ rằng ở xí nghiệp này người ta có thể hoàn toàn chủ động về vốn hoạt động kinh doanh mà không bị phụ thuộc quá nhiều vào nguồn vốn bên ngoài . * Qua việc tính toán các hệ số nợ và vốn tự có ta có thể có một cái nhìn cụ thể hơn về tình hình của xí nghiệp : - Hệ số nợ của công ty rất nhỏ nhưng có xu hướng tăng lên qua hai năm 2002 là 0.092 lần tương ứng với 9.2% đến năm 2003 hệ số nợ lúc này tăng lên : 0.096 lần tương ứng với 9.6% . Tuy nhiên tỷ lệ tăng này là không đáng kể . Nguyên nhân của việc tăng hệ số nợ là do xí nghiệp đã chiếm dụng một số vốn của đối tác và sự gia tăng của các khoản chi phí phải trả chưa trả . - Lượng vốn tự có của xí nghiệp chiếm một phần rất lớn trong tổng nguồn nhưng lại có xu hướng giảm qua hai năm 2002 là 91,6% đến năm 2003 lượng vốn tự có giảm xuống 91,18% . Như vậy năm sau giảm hơn so với năm trước là 0.39% . Nguyên nhân lượng vốn tự có giảm là do sự tăng lên của hệ số nợ đây là một quy luật tất yếu và nó tỷ lệ thuận với nhau . Với lượng vốn tự có chiếm hơn 90% trong tổng nguồn như vậy xí nghiệp hoàn toàn có thể chủ động trong hoạt động của mình và đây là một lợi thế vô cùng lớn của xí nghiệp so với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh . II. Thực trạng sử dụng vốn của công ty . 1. Tình hình biến động vốn ( tài sản ) của xí nghiệp : 1.1. Cơ cấu vốn của xí nghiệp Vậy với đặc điểm và nguồn hình thành vốn như vậy thì ở xi nghiệp xe Buýt Thăng Long thực trạng sử dụng nguồn vốn đó như thế nào ? Chúng ta xem qua số liệu được thể hiện sau : Biểu : 03 Bảng cơ cấu vốn của xí nghiệp 2002 - 2003 Đơn vị tính : đồng Chỉ tiêu Năm 2002 Tỷ trọng Năm 2003 Tỷ trọng Vốn lưu động 1.561.973.451 3.9 2.069.391.118 2.02 Vốn cố định 38.582.452.250 96.1 100.515.534.750 97.98 Tổng nguồn 40.144.425.701 100 102.584.925.868 100 - Vốn ngân sách cấp 36.761.093.241 91.6 93.546.800.313 91.2 - Vốn bên ngoài 3.383.332.460 8.4 9.038.125.555 8.8 Tổng nguồn 40.144.425.701 100 102.584.925.868 100 (Nguồn : Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/2003 ) * Nhìn qua bảng số liệu về cơ cấu vốn của xí nghiệp ta thấy tỷ lệ của hai loại vốn chênh lệch nhau khá nhiều lượng vốn lưu động chỉ chiếm ( 3.9% ) trong khi đó vốn cố định chiếm tới ( 96.1% ) trong tổng nguồn năm 2002 , sang năm 2003 tỷ lệ này có xu hướng giả