Le financement commercial au bureau de transactions ABBANK Dakao - Trịnh Minh Hiền

Le financement commercial au bureau de transactions ABBANK Dakao Tuteur: M. Trịnh Minh Hiền Étudiante: Lê Ngọc Liên 1 SOMMAIRE Page LISTE DES GRAPHIQUES ET DES SCHÉMAS ...................................................... a LISTE DES TABLEAUX ............................................................................................. b INTRODUCTION ......................................................................................................... 3 Raison du choix du sujet ........................................................................................... 3 Méthodologie de la recherche ................................................................................... 3 Contenu de l’étude ..................................................................................................... 4 CHAPITRE 1: FONDEMENT THÉORIQUE ............................................................. 5 1.1. Base du financement commercial ....................................................................... 5 1.1.1. Contrat de vente à l’internationale.............................................................. 5 Les clauses relatives au produit ................................................................................ 5 Les clauses juridiques .............................................................................................. 6 1.1.3. Documents financiers ................................................................................... 7 1.1.4. Incotermes (Incoterms) ................................................................................ 8 1.2. Règlements internationaux ................................................................................. 9 1.3. Trading Forex ................................................................................................... 10 1.4. Financement du commerce extérieur ............................................................... 11 1.4.1. Financement des exportations ................................................................... 11 1.4.2. Opérations particulières du financement .................................................. 12 Conclusion du chapitre 1............................................................................................. 14 CHAPITRE 2: GÉNÉRALITÉ SUR LA BANQUE COMMERCIALE PAR ACTIONS AN BINH ( ABBANK) ET SUR LE BUREAU DE TRANSACTIONS DAKAO ....................................................................................................................... 15 A. LA BANQUE AN BINH ..................................................................................... 15 1. La présentation générale: ................................................................................ 15 2. L’historique ...................................................................................................... 17 3. Organigramme de l’ABBANK ........................................................................ 21 4. LES PRODUITS: ............................................................................................. 24 5. SITUATION D’ACTIVITÉ DE L’ABBANK ................................................. 28 B. BUREAU DE TRANSACTIONS DAKAO ........................................................ 34 1. Historique ......................................................................................................... 34 2.Organigramme .................................................................................................. 34 3. Situation d’activité de l’ABBANK Dakao ....................................................... 36 Conclusion du chapitre 2............................................................................................. 38 CHAPITRE 3: ACTUALITÉ DU FINANCEMENT COMMERCIAL AU BUREAU DE TRANSACTIONS ABBANK DAKAO ................................................................ 39 3.1. Règlements concernant le financement commercial ........................................ 39 3.2. Processus de financement commercial ............................................................. 40 3.3. Actualité de l’activité du financement commcercial ........................................ 49 3.3.1. Actualité du financement des exportations avant l'expédition et du financement des importations ............................................................................. 49 3.3.2. Actualité de la garantie bancaire ............................................................... 56 3.4. Évaluation de l’activité de financement commercial ....................................... 59 3.4.1. Réalisations................................................................................................. 59 Le financement commercial au bureau de transactions ABBANK Dakao Tuteur: M. Trịnh Minh Hiền Étudiante: Lê Ngọc Liên 2 3.4.2. Limites et causes ......................................................................................... 62 CONCLUSION DU CHAPITRE 3 ............................................................................. 64 CHAPITRE 4: QUELQUES PROPOSITIONS POUR AMÉLIORER L’ACTIVITÉ DE FINANCEMENT COMMERCIAL AU BUREAU DE TRANSACTIONS ABBANK DAKAO ...................................................................... 65 4.1. Élaborer une politique adaptée de financement commercial .......................... 65 4.2. Améliorer et obéir stritement au processus de financement commercial ....... 67 4.3. Améliorer l’infrastructure et la technologie: ................................................... 68 4.4. Renforcer la qualité du personnel .................................................................... 69 4.5. Les solutions de marketing ............................................................................... 70 CONCLUSION DU CHAPITRE 4 ............................................................................. 73 CONCLUSION ............................................................................................................ 74 BIBLIOGRAPHIE ...................................................................................................... 75 Le financement commercial au bureau de transactions ABBANK Dakao Tuteur: M. Trịnh Minh Hiền Étudiante: Lê Ngọc Liên 3 INTRODUCTION Raison du choix du sujet En 2009, la crise financière de 2008 a continué à influencer négativement sur l’économie mondiale. Le Vietnam n’a pu éviter cette tendance. Les entreprises ont commencé à manquer d’argent pour réaliser leurs contrats d’import-export tandis que le nombre de contrats a été réduit par rapport à celui des années précédentes. Alors le montant de devises étrangères que les pays exporateurs recoivent baisse rapidement. Ce phénomène est très dangereux particulièrement pour un pays où le commerce extérieur joue un rôle très important comme le Vietnam. C’est pour cette raison qu’on a besoin plus que jamais une assistane à temps bien efficace des banques, via l’opération de financement commercial. En répondant à cette demande du marché, la banque commerciale par actions An Binh , qui a vu le jour en 1993 , commence à réaliser le financement commercial depuis des années pour favoriser les activités des entreprises, particulièrement celles qui sont spécialisées dans le commerce extérieur. Pendant cette période d’intégration, la concurrence entre les banques domestiques et les banques étrangères, entre l’ABBank et les autres banques vietnamiennes devient de plus en plus rigoureuse. Pour survivre et se développer, elles ont beaucoup de choses à faire. Consciente de cette importance, j’ai décidé de choisir le sujet “ Le financement commercial au Bureau de transactions ABBank Dakao” pour mon mémoire de fin d’études universitaires dans l’espoir d’apporter une certaine contribution à l’amélioration de la qualité de cette opération. Méthodologie de la recherche Les méthodes d’analyse, de statistiques et de synthèse m’ont aidée à réaliser effectivement ce mémoire. Les données et les informations proviennent non seulement des sources usuelles comme l’Internet, les rapports d’activité périodiques et annuels de la banque commerciale de An Binh, mais aussi de l’assistance et des expériences du chef du bureau de transactions ABBank Dakao. De ces données, j’ai fait des statisques selon les années et des analyses en me basant sur les théories existantes. Le financement commercial au bureau de transactions ABBANK Dakao Tuteur: M. Trịnh Minh Hiền Étudiante: Lê Ngọc Liên 4 Contenu de l’étude Mon mémoire comprend 4 chapitres: Chapitre 1: Fondement théorique du financement commercial; Chapitre 2: Généralité sur la banque commerciale par actions An Binh (ABBANK) et sur le bureau de transactions ABBank Dakao; Chapitre 3: Actualité du financement commercial au bureau de transactions ABBank Dakao Chapitre 4: Quelques propositions pour augmenter l’efficacité du financement commercial au bureau de transactions ABBank Dakao. Le financement commercial au bureau de transactions ABBANK Dakao Tuteur: M. Trịnh Minh Hiền Étudiante: Lê Ngọc Liên 5 CHAPITRE 1: FONDEMENT THÉORIQUE 1.1. Base du financement commercial 1.1.1. Contrat de vente à l’internationale a) Définition Le contrat de vente à l’internationale est un contrat entre deux parties (le vendeur et l'acheteur) qui viennent de deux différents États, par lequel le vendeur transfère la propriété d'un bien ou d'un service et s'engage à livrer ce bien ou service à l'acheteur qui a pour obligation d'en payer le prix. b) Clauses d’un contrat de vente à l’internationale Les clauses relatives au produit  La présentation du produit, avec une description détaillée et des documentations techniques fournies en annexe,  La garantie d’utilisation (étendue et durée),  La quantité prévue,  La qualité et l’origine du produit,  Le prix du produit : indication précise du prix du produit, de la devise choisie pour la facturation (euro, dollar, autre),  Les frais annexes tels les frais d’emballage (par exemple, boîtes résistantes pour emballer des matériels devant parcourir des milliers de kilomètres et subir des manutentions diverses),  Les frais de transport, d’assurance, de douane, Le financement commercial au bureau de transactions ABBANK Dakao Tuteur: M. Trịnh Minh Hiền Étudiante: Lê Ngọc Liên 6  Les délais de livraison : à indiquer en fonction de la date où le contrat de vente est signé par les deux parties (par exemple : 6 semaines après). L’acheteur peut demander des pénalités de retard en cas de non respect des délais. Les clauses juridiques  Les contractants : désignation précise des deux parties  L’objet du contrat : la vente  La définition des termes utilisés : il s’agit de donner par ordre alphabétique la liste des définitions des termes propres au contrat,  Le transfert de propriété : à quel moment de l’opération de l’exportation, le client devient-il propriétaire du bien ? (après le règlement du prix ? ou avant ?),  L’entrée en vigueur du contrat : après le paiement d’un acompte à la commande ou après la mise en place d’un crédit documentaire ou après l’obtention par l’acheteur des documents obligatoires ?  Le tribunal compétent en cas de litige : quelle loi doit s’appliquer ? Cette clause est extrêmement importante  Les conditions de paiement : celles-ci sont généralement précisées dans une facture pro forma qui est délivrée avant l’envoi de la marchandise pour que l’acheteur puisse effectuer toutes les formalités liées au paiement. 1.1.2. Documents commerciaux Les documents commerciaux dans le commerce extérieur sont les documents dans lequels se trouvent les informations sur les marchandises, le transport, l’assurance et le paiement. Il existe une grande variété de documents qu'il faudra peut-être pour mettre fin à des opérations d'exportation / importation, certaines estimations indiquent plus de 200 documents différents utilisés dans le commerce Le financement commercial au bureau de transactions ABBANK Dakao Tuteur: M. Trịnh Minh Hiền Étudiante: Lê Ngọc Liên 7 international. Toutefois, dans la plupart des transactions à l'exportation, seulement quelques documents sont utilisés: facture commerciale, facture pro-forma, facture consulaire, certificat d’origine, certificat sanitaire, certificat de qualité, police d’assurance, manifeste, connaissement martitime, etc. 1.1.3. Documents financiers Les documents financiers comprennent les moyens de paiement qui s’utilisent dans le commerce extérieur pour régler les dépenses et les dettes. Les principaux moyens de paiement sont :  les espèces numéraires (billets et pièces), utilisables essentiellement dans la zone monétaire de la devise où ils sont libellés, par exemple l'euro dans la zone euro,  le chèque,  le transfert d′espèces sans comptes bancaires,  le virement ponctuel ou automatique,  la carte de paiement, qui est présentée sous diverses formes (de retrait, de débit, de crédit…),  les moyens spécifiques au paiement sur l’Internet dans le cadre notamment de l'e-commerce,  les effets de commerce tels que la traite (ou lettre de change) et le billet à ordre, instruments tant de crédit que de paiement,  la lettre de crédit (ou « accréditif »), le crédit documentaire, délivrés par une banque à son client ayant à faire certains paiements, essentiellement Le financement commercial au bureau de transactions ABBANK Dakao Tuteur: M. Trịnh Minh Hiền Étudiante: Lê Ngọc Liên 8 internationaux (mais rien n'interdit de les utiliser entre deux personnes ou entités du même pays, bien que ce soit très rare),  le titre interbancaire de paiement (T.I.P.) : ordre donné par signature de prélever sur son compte un certain montant au profit d'une grande entreprise. Le formulaire est pré-rempli. Il ne reste plus qu'à signer et à dater.  Etc. 1.1.4. Incotermes (Incoterms) Les Incoterms (contraction des mots anglais International Commercial Terms) sont des termes commerciaux, dont la règlementation est édictée et publiée par la Chambre de commerce internationale1 à Paris. Les Incoterms s'expriment par une abréviation anglophone en trois lettres. Ces termes définissent les responsabilités et les obligations d'un vendeur et d'un acheteur dans le cadre de contrats de commerce internationaux, notamment en regard du chargement, du transport, du type de transport, des assurances et de la livraison. Il s'agit donc ici d'une répartition des frais de transport, première fonction des incoterms. Le deuxième rôle des incoterms est de définir le lieu de transfert des risques, c'est-à-dire qui (le vendeur ou l'acheteur) aura à supporter l'avarie en cas de mauvaise exécution du transport. La troisième fonction, sans doute, la plus importante, dans le commerce mondial actuel, est que les Incoterms déterminent les obligations de livraison qui incombent, en termes de délai, au vendeur. Les Incoterms ne définissent pas le moment du transfert de propriété, mais seulement, le moment du transfert des risques de transport, des différents frais et Le financement commercial au bureau de transactions ABBANK Dakao Tuteur: M. Trịnh Minh Hiền Étudiante: Lê Ngọc Liên 9 de l’organisation du transport. Ils définissent notamment qui (l'acheteur ou le vendeur) doit supporter l’assurance du transport des marchandises. Il s'agit d'une norme mise à jour au fur et à mesure de l'évolution du commerce mondial et qui permet à l'acheteur et au vendeur de se mettre d'accord rapidement et sans ambiguïté sur les modalités de la transaction. Les Incoterms évoluant avec le temps, les parties qui les utilisent sont invitées par la Chambre de Commerce Internationale à faire référence à l'année d'édition de la version qu'ils veulent utiliser . 1.2. Règlements internationaux Le paiement international joue un rôle très important dans les affaires et il est plus compliqué en cas des affaires internationales. Le risque de non-paiement et celui de change doivent être examinés soigneusement avant que l’entreprise choisisse l’instrument et la technique de paiement appropriés. Les instruments de paiement international sont:  Le virement international  Le chèque  La lettre de change  Le billet à ordre Chaque instrument a ses propres avantages et inconvénients, le coût de l’un est très différent de l’autre. Les techniques de paiement international sont bien variables. De manière globale, on peut distinguer deux catégories de techniques de paiement : Le financement commercial au bureau de transactions ABBANK Dakao Tuteur: M. Trịnh Minh Hiền Étudiante: Lê Ngọc Liên 10 Les techniques non documentaires de règlement :  L'encaissement direct  Le contre-remboursement  Le compte à l'étranger Les techniques documentaires de règlement :  La remise documentaire (ou encaissement documentaire) o Documents contre paiement (D/P) o Documents contre acceptation (D/A)  Le crédit documentaire  L'affacturage Comme les instruments de paiement, les techniques de paiement international est aussi variable et compliqué. Choisir quelle technique pour une affaire dépend de beaucoup de facteurs: la valeur du contrat, le prestige du vendeur et de l’acheteur… En général, le crédit documentaire est plus souvent utilisé que les autres. En effet, la difficulté réside dans les positions diamétralement opposées de l'acheteur et du vendeur. La situation idéale pour le premier est « Je reçois la marchandise, je paye », alors que pour le second c’est « Vous payez, j'envoie la marchandise ». Le crédit documentaire est une technique connue mondialement et existant depuis très longtemps qui permet de satisfaire ces deux exigences. 1.3. Trading Forex Les banques commerciales réalisent le trading Forex pour offrir à ses clients un service en achetant et en vendant pour leurs clients un montant de devises. En Le financement commercial au bureau de transactions ABBANK Dakao Tuteur: M. Trịnh Minh Hiền Étudiante: Lê Ngọc Liên 11 outre, les banques peuvent faire les affaires pour elles-mêmes. Elles subissent le risque de change en espérant faire un profit quand la valeur de la devise en question évolue en sa faveur. Ces variations sont dues aux fluctuations du marché et à certains événements mondiaux. 1.4. Financement du commerce extérieur C’est une opération très importante des banques commerciales, elle a une relation directe avec l’activité de paiement international. La banque va fournir un crédit pour l’exportateur et aussi l’importateur dans leurs affaires. L’intervention de la banque assure la sécurité de toutes les deux parties, particulièrement dans le crédit documentaire, plus clairement elle assure la livraison des marchandises pour l’importateur et le paiement pour l’exportateur. 1.4.1. Financement des exportations 1.4.1.1. Avant l’expédition Le financement des exportations offre un financement aux entreprises qui ont conclu un contrat d'exportation avec un acheteur étranger. Il peut assumer pour le compte de certains exportateurs le risque de non-paiement lié aux opérations de commerce international. Le financement des exportations permet aux exportateurs de toucher plus rapidement le produit de leurs opérations sans incidence sur leurs marges de crédit. Il permet de disposer d'un fonds de roulement accru entre les dates d'expédition et de paiement. Le financement des exportations est nécessaire si l’entreprise :  vend des produits et services à l'étranger; Le financement commercial au bureau de transactions ABBANK Dakao Tuteur: M. Trịnh Minh Hiền Étudiante: Lê Ngọc Liên 12  a besoin de financement pour exécuter un contrat d'exportation;  veut réduire les risques inhérents à la po