Luận văn Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn tại Ngân hàng đầu tư và Phát triển chi nhánh Cần Thơ

Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn GVHD: Huỳnh Thị Cẩm Lý SVTH: Nguyễn Hà Minh Ngọc Trang 1 LỜI CẢM TẠ

  Qua bốn năm học tập tại trường ðại học Cần Thơ, ñược sự tận tình giảng dạy của quý thầy cô ñặc biệt là quý thầy cô khoa Kinh tế – Quản trị kinh doanh và hơn ba tháng thực tập tại Ngân hàng ðầu tư và Phát triển chi nhánh Cần Thơ em ñã hoàn thành luận văn tốt nghiệp, ñề tài: “Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn tại Ngân hàng ðầu tư và Phát triển chi nhánh Cần Thơ”. Xin chân thành cảm ơn cô: Huỳnh Thị Cẩm Lý ñã trực tiếp hướng dẫn tận tình ñể em hoàn thành luận văn này. Xin gửi lời cảm ơn ñến Ban giám ñốc Ngân hàng ðầu tư và Phát triển chi nhánh Cần Thơ, các cô chú, anh chị phòng tín dụng ñã tận tình giúp ñỡ, hướng dẫn những thắc mắc cũng như tạo ñiều kiện thuận lợi cho em trong suốt quá trình thực tập. Do kiến thức còn hạn chế cũng như thời gian thực tập ngắn nên luận văn không thể tránh khỏi những thiếu sót, em rất mong nhận ñược sự ñóng góp chỉ bảo của Quý thầy cô cũng như những cô chú, anh chị trong ngân hàng và bạn bè nhằm nâng cao hiểu biết, kinh nghiệm cho bản thân ñể có thể vận dụng tốt cho công việc sau này. Em chân thành kính chúc Quý thầy cô Trường ðại học Cần Thơ, Ban giám ñốc và các cô chú, anh chị trong phòng tín dụng cùng toàn thể nhân viên Ngân hàng ðầu tư và Phát triển chi nhánh Cần Thơ dồi dào sức khỏe, công tác tốt và thành công. Xin chân thành cảm ơn! Ngày 27 tháng 04 năm 2009 Sinh viên thực hiện Nguyễn Hà Minh Ngọc Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn GVHD: Huỳnh Thị Cẩm Lý SVTH: Nguyễn Hà Minh Ngọc Trang 2 LỜI CAM ðOAN

  Em cam ñoan rằng ñề tài này do chính em thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong ñề tài là trung thực, ñề tài không trùng với bất kỳ ñề tài nghiên cứu khoa học nào. Ngày 27 tháng 04 năm 2009 Sinh viên thực hiện Nguyễn Hà Minh Ngọc MỤC LỤC Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn GVHD: Huỳnh Thị Cẩm Lý SVTH: Nguyễn Hà Minh Ngọc Trang 3 Chương 1: GIỚI THIỆU .................................................................................1 1.1 ðặt vấn ñề nghiên cứu............................................................................... 1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu ...................................................................................2 1.2.1 Mục tiêu chung...................................................................................2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể ...................................................................................2 1.3 Phạm vi nghiên cứu ....................................................................................2 1.3.1 Không gian .........................................................................................2 1.3.2 Thời gian ............................................................................................2 1.3.3 ðối tượng nghiên cứu.........................................................................3 1.4 Lược khảo tài liệu ......................................................................................3 Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Phương pháp luận......................................................................................4 2.1.1 Lý thuyết về tín dụng và bản chất tín dụng ........................................4 2.1.1.1 Khái niệm tín dụng ....................................................................4 2.1.1.2 Bản chất tín dụng.......................................................................4 2.1.1.3 Vai trò của tín dụng ...................................................................5 2.1.2 Nguồn vốn trong hoạt ñộng của ngân hàng ......................................6 2.1.2.1 Khái niệm nguồn vốn ngân hàng ...............................................6 2.1.2.2 Các loại nguồn vốn của ngân hàng.............................................6 2.1.3 Tài sản trong hoạt ñộng của ngân hàng ............................................8 2.1.3.1 Khái niệm tài sản.......................................................................8 2.1.3.2 Phân loại tài sản.........................................................................8 2.1.4 Các chỉ tiêu phân tích nguồn vốn và sử dụng vốn ........................... 10 2.1.4.1 Các chỉ tiêu phân tích nguồn vốn............................................. 10 2.1.4.2 Các chỉ tiêu phân tích hiệu quả sử dụng vốn ............................ 10 2.2 Phương pháp nghiên cứu......................................................................... 12 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu ......................................................... 12 2.2.2 Phương pháp phân tích................................................................... 12 Chương 3: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ðỘNG CỦA NGÂN HÀNG ðẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH CẦN THƠ ...... 13 Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn GVHD: Huỳnh Thị Cẩm Lý SVTH: Nguyễn Hà Minh Ngọc Trang 4 3.1 Khái quát về tình hình kinh tế - xã hội ñịa phương và môi trường kinh doanh trong năm 2009 ................................................................................... 13 3.1.1 Tình hình kinh tế xã hội ñịa phương ............................................. 13 3.1.2 Môi trường kinh doanh tại ñịa phương trong năm 2009 ............... 14 3.2 Giới thiệu chung về Ngân hàng ðầu tư và phát triển Việt nam ........... 15 3.3 Khái quát về Ngân hàng ðầu tư và phát triển chi nhánh Cần Thơ ...... 16 3.3.1 Lịch sử hình thành ......................................................................... 16 3.3.2 Cơ cấu tổ chức ................................................................................ 17 3.4 Quy trình tín dụng và nghệp vụ kinh doanh chủ yếu của ngân hàng ðầu tư và phát triển chi nhánh Cần Thơ ............................................................ 26 3.4.1 Quy trình tín dụng .......................................................................... 26 3.4.2 Nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu ....................................................... 27 3.5 Phân tích sơ bộ kết quả hoạt ñộng kinh doanh của ngân hàng ðầu tư và phát triển chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2006 – 2008 ............................... 28 3.5.1 Phân tích kết quả kinh doanh......................................................... 28 3.5.2 Thuận lợi và khó khăn.................................................................... 30 3.6 Phương hướng trong năm 2009 của ngân hàng ðầu tư và phát triển chi nhánh Cần Thơ ............................................................................................. 31 Chương 4: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG ðẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH CẦN THƠ................... 32 4.1 Phân tích tình hình huy ñộng vốn .......................................................... 32 4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng .................................................. 32 4.1.2 Phân tích tình hình huy ñộng vốn của ngân hàng ......................... 35 4.1.3 Phân tích chi phí của ngân hàng.................................................... 40 4.2 Phân tích tình hình sử dụng vốn ............................................................ 41 4.2.1 Phân tích tình hình tài sản của ngân hàng .................................... 41 4.2.2 Phân tích tình hình cho vay của ngân hàng................................... 44 4.2.2.1 Phân tích doanh số cho vay theo thời hạn ............................... 44 4.2.2.2 Phân tích doanh số cho vay theo ngành kinh tế....................... 46 4.2.2.3 Phân tích doanh số cho vay theo loại hình doanh nghiệp ........ 48 4.2.3 Phân tích tình hình thu nợ của ngân hàng .................................... 50 4.2.3.1 Phân tích doanh số thu nợ theo thời hạn ................................. 50 Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn GVHD: Huỳnh Thị Cẩm Lý SVTH: Nguyễn Hà Minh Ngọc Trang 5 4.2.3.2 Phân tích doanh số thu nợ theo ngành kinh tế ......................... 52 4.2.3.3 Phân tích doanh số thu nợ theo loại hình doanh nghiệp .......... 53 4.2.4 Phân tích tình hình dư nợ của ngân hàng ..................................... 54 4.2.4.1 Phân tích doanh số dư nợ theo thời hạn .................................. 55 4.2.4.2 Phân tích doanh số dư nợ theo ngành kinh tế.......................... 56 4.2.4.3 Phân tích doanh số dư nợ theo loại hình doanh nghiệp ........... 57 4.2.5 Phân tích tình hình nợ xấu của ngân hàng.................................... 58 4.2.5.1 Nợ xấu trên tổng dư nợ........................................................... 58 4.2.5.2 Phân tích tình hình nợ xấu theo thời hạn................................. 59 4.2.5.3 Phân tích tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế ........................ 59 4.2.5.4 Phân tích tình hình nợ xấu theo loại hình doanh nghiệp.......... 61 4.3 Một số chỉ tiêu ñánh giá kết quả hoạt ñộng của ngân hàng ðầu tư và phát triển chi nhánh Cần Thơ ...................................................................... 62 4.3.1 Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn .................................................... 62 4.3.2 Tổng dư nợ trên tổng tài sản .......................................................... 62 4.3.3 Doanh số thu nợ trên dư nợ bình quân .......................................... 63 4.3.4Khảo sát khả năng sinh lời của ngân hàng ..................................... 65 Chương 5: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG ðẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH CẦN THƠ 5.1 Những thuận lợi và khó khăn ................................................................. 66 5.1.1 Thuận lợi ....................................................................................... 66 5.1.2 Khó khăn......................................................................................... 67 5.2 Giải pháp ................................................................................................. 68 5.2.1 Về huy ñộng vốn ............................................................................. 68 5.2.2 Về hiệu quả hoạt ñộng tín dụng...................................................... 68 5.2.3 Về phát triển sản phẩm dịch vụ, công nghệ thông tin .................... 70 5.2.4 Về quản trị ñiều hành, phát triển mạng lưới và nguồn nhân lực... 71 5.2.5 Về hợp tác phát triển....................................................................... 71 Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ..................................................... 72 6.1 Kết luận .................................................................................................... 72 6.2 Kiến nghị .................................................................................................. 73 Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn GVHD: Huỳnh Thị Cẩm Lý SVTH: Nguyễn Hà Minh Ngọc Trang 6 6.2.1 ðối với nhà nước............................................................................... 73 6.2.2 ðối với ngân hàng nhà nước ............................................................ 73 6.2.3 ðối với BIDV Cần Thơ ..................................................................... 73 Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn GVHD: Huỳnh Thị Cẩm Lý SVTH: Nguyễn Hà Minh Ngọc Trang 7 DANH MỤC BẢNG Trang Bảng 1: Kết quả kinh doanh của BIDV Cần Thơ từ 2006 – 2008 ......................28 Bảng 2: Cơ cấu nguồn vốn của BIDV Cần Thơ từ 2006 – 2008 ........................32 Bảng 3: Tình hình huy ñộng vốn của BIDV Cần Thơ từ 2006 – 2008 ...............36 Bảng 4: Chi phí lãi suất bình quân.....................................................................40 Bảng 5: Tình hình tài sản của BIDV Cần Thơ từ 2006 – 2008...........................42 Bảng 6: Doanh số cho vay theo thời hạn từ 2006 – 2008...................................45 Bảng 7: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế từ 2006 – 2008...........................46 Bảng 8: Doanh số cho vay theo loại hình doanh nghiệp từ 2006 – 2008 ............48 Bảng 9: Doanh số thu nợ theo thời hạn từ 2006 – 2008 .....................................50 Bảng 10: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế từ 2006 – 2008...........................52 Bảng 11: Doanh số thu nợ theo loại hình doanh nghiệp từ 2006 – 2008 ............53 Bảng 12: Doanh số dư nợ theo thời hạn từ 2006 – 2008 ....................................55 Bảng 13: Doanh số dư nợ theo ngành kinh tế từ 2006 – 2008............................56 Bảng 14: Doanh số dư nợ theo loại hình doanh nghiệp từ 2006 – 2008 .............57 Bảng 15: Nợ xấu trên tổng dư nợ từ 2006 – 2008..............................................58 Bảng 16: Tình hình nợ xấu theo thời hạn từ 2006 – 2008 ..................................59 Bảng 17: Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế từ 2006 – 2008..........................59 Bảng 18: Tình hình nợ xấu theo loại hình doanh nghiệp từ 2006 – 2008 ...........61 Bảng 19: Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn huy ñộng từ 2006 – 2008 ................62 Bảng 20: Tổng dư nợ trên tổng tài sản từ 2006 – 2008 ......................................62 Bảng 21: Doanh số thu nợ trên dư nợ bình quân từ 2006 – 2008 .......................63 Bảng 22: Hệ số thu nợ của BIDV Cần Thơ từ 2006 – 2008 ...............................64 Bảng 23: Các chỉ tiêu sinh lời của BIDV Cần Thơ từ 2006 – 2008....................65 Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn GVHD: Huỳnh Thị Cẩm Lý SVTH: Nguyễn Hà Minh Ngọc Trang 8 DANH MỤC HÌNH Trang Hình 1: Cơ cấu nguồn vốn của BIDV Cần Thơ từ 2006 – 2008.........................33 Hình 2: Cơ cấu vốn huy ñộng của BIDV Cần Thơ từ 2006 – 2008....................36 Hình 3: Doanh số cho vay theo thời hạn từ 2006 – 2008 ...................................45 Hình 4: Doanh số thu nợ theo thời hạn từ 2006 – 2008 .....................................51 Hình 5: Doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ và nợ xấu của BIDV Cần Thơ qua 3 năm 2006 – 2008 .........................................................................64 Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn GVHD: Huỳnh Thị Cẩm Lý SVTH: Nguyễn Hà Minh Ngọc Trang 9 DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT NHTM: Ngân hàng thương mại NHNN: Ngân hàng nhà nước NH: Ngân hàng TCTD: Tổ chức tín dụng TCKT: Tổ chức kinh tế TG: Tiền gửi TD : Tín dụng DN: Doanh nghiệp TP Cần Thơ: Thành phố Cần Thơ LSBQ: Lãi suất bình quân CBTD: Cán bộ tín dụng Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn GVHD: Huỳnh Thị Cẩm Lý SVTH: Nguyễn Hà Minh Ngọc Trang 10 CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 ðẶT VẤN ðỀ NGHIÊN CỨU Hòa vào xu thế hội nhập của nền kinh tế thế giới với nhiều cam go và thử thách, một nền kinh tế năng ñộng và mang nhiều tính cạnh tranh, ñể bắt kịp nhịp ñộ phát triển chung ấy, Việt Nam ñang cố gắng nỗ lực xây dựng mọi thứ về nhân lực và vật lực ñể có một nền tảng vững chắc cho phát triển kinh tế. Thực tiễn cho thấy ñể xây dựng nền kinh tế thị trường theo ñịnh hướng xã hội chủ nghĩa cùng với công cuộc cải cách mậu dịch, tự do hóa trong thương mại ñòi hỏi nhu cầu về vốn cho nền kinh tế và cho từng doanh nghiệp ñang là vấn ñề lớn. Vốn có vai trò rất quan trọng, nó không chỉ là thứ không thể thiếu của nền kinh tế thế giới, của quốc gia, của doanh nghiệp mà còn là của các ngân hàng thương mại. Trong những năm qua, cùng với sự nghiệp ñổi mới ñất nước, hệ thống các ngân hàng thương mại (NHTM) ở Việt Nam cũng ñã có những bước phát triển vượt bậc, lớn mạnh về mọi mặt, kể cả số lượng, qui mô, nội dung và chất lượng; ñã có những ñóng góp xứng ñáng vào công cuộc công nghiệp hóa - hiện ñại hóa nền kinh tế. Và một trong những yếu tố quyết ñịnh cho sự thành công của các ngân hàng là sử dụng ñồng vốn hiệu quả nhất, là làm thế nào huy ñộng nguồn vốn với chi phí thấp, dịch vụ và phương tiện thanh toán nhanh nhất. Vấn ñề tạo vốn và sử dụng vốn có hiệu quả sẽ ñược cụ thể hóa vào từng ngân hàng cụ thể. Nhưng ñể tạo vốn và sử dụng vốn có hiệu quả là việc không thể dễ dàng, ñể sử dụng chúng có hiệu quả thì các ngân hàng phải hiểu rõ tình hình vốn của ngân hàng mình và tình hình biến ñộng của thị trường ñể có hướng sử dụng hợp lý sao cho ñồng vốn ñược sinh lời. Qua quá trình thực tập tại Ngân hàng ðầu tư và phát triển chi nhánh Cần Thơ, ñược tiếp xúc với thực tiễn của hoạt ñộng kinh doanh, em nhận thấy vốn có vai trò ñặc biệt quan trọng trong kinh doanh. Vì vậy, ñể làm rõ những mặt mạnh và mặt yếu trong nguồn vốn và sử dụng vốn của ngân hàng và có những giải pháp thích hợp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn nên em chọn ñề tài: “Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn tại ngân hàng ðầu tư và phát triển chi nhánh Cần Thơ” ñể phân tích trong luận văn tốt nghiệp của mình. Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn GVHD: Huỳnh Thị Cẩm Lý SVTH: Nguyễn Hà Minh Ngọc Trang 11 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1. Mục tiêu chung ðề tài Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn tại ngân hàng ðầu tư và phát triển chi nhánh Cần Thơ phân tích hình huy ñộng vốn và thông qua việc phân tích tình cho vay, dư nợ...và các chỉ tiêu tài chính của ngân hàng ñể thấy ñược hiệu quả sử dụng vốn. Qua ñó, ñề tài rút ra những gì ñạt ñược, chưa ñạt ñược và ñưa ra giải pháp ñể nâng cao hiệu quả sử dụng vốn sao cho phù hợp với tình hình chung của nền kinh tế, phù hợp với ñịnh hướng phát triển của ñất nước, ñịa phương. 1.2.2. Mục tiêu cụ thể ðề tài tập trung nghiên cứu và phân tích các vấn ñề chủ yếu sau: _ Tìm hiểu lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng ðầu tư và phát triển chi nhánh Cần Thơ, các hoạt ñộng cơ bản, cơ cấu tổ chức của ngân hàng và phân tích tình hình hoạt ñộng kinh doanh của ngân hàng trong 3 năm 2006 – 2008, từ ñó thấy ñược những thuận lợi và khó khăn trong những năm gần ñây. _ Phân tích sơ lược tình hình nguồn vốn của BIDV ñể hiểu rõ thêm về cơ cấu vốn và sự cân ñối giữa nguồn vốn và tài sản của ngân hàng. _ ðánh giá tình hình cho vay của BIDV qua 3 năm 2006-2008. _ ðánh giá tình hình thu nợ của BIDV qua 3 năm 2006-2008. _ ðánh giá tình hình dư nợ của BIDV qua 3 năm 2006-2008. _ ðánh giá tình hình nợ xấu của BIDV qua 3 năm 2006-2008. 1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1. Không gian ðề tài này các thông tin chủ yếu ñược thu thập tại ngân hàng ðầu tư và phát triển chi nhánh Cần Thơ. 1.3.2. Thời gian Do thời gian nghiên cứu còn hạn chế, vì vậy ñề tài chỉ tập trung tìm hiểu và nghiên cứu tình hình hoạt ñộng kinh doanh cụ thể trong 3 năm 2006-2008 ñể thấy ñược hiệu quả sử dụng nguồn vốn của ngân hàng. Số liệu trong ñề tài ñược thu thập từ năm 2006 – 2008. Thời gian thực hiện ñề tài từ ngày 02/02/2009 - 26/04/2009 Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn GVHD: Huỳnh Thị Cẩm Lý SVTH: Nguyễn Hà Minh Ngọc Trang 12 1.3.3. ðối tượng nghiên cứu ðề tài này chỉ ñi sâu vào nghiên cứu hiệu quả sử dụng vốn tại ngân hàng ðầu tư và phát triển chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2006 – 2008 qua một số chỉ tiêu chủ yếu sau: _ Doanh số cho vay. _ Doanh số thu nợ. _ Doanh số dư nợ. _ Tình hình nợ xấu. _ Các chỉ số ñánh giá kết quả hoạt ñộng và hiệu quả sử dụng nguồn vốn. 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU _ ðề tài “Phân tích ñánh giá hiệu quả hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng ñầu tư và phát triển chi nhánh Cần Thơ”, Phạm Thanh Trúc – ðại Học Cần Thơ (năm 2007) Phân tích tình hình tài chính của ngân hàng thông qua các số liệu về tổng tài sản, tổng nguồn vốn qua 3 năm. Sử dụng các chỉ tiêu tài chính ñánh giá hiệu quả hoạt ñộng kinh doanh của ngân hàng trong 3 năm. _ ðề tài “Phân tích hoạt ñộng tín dụng trong nông thôn tại NHNo&PTNT huyện Châu Thành” của Lê Thị Ngọc Linh – ðại học Cần Thơ (năm 2006). ðề tài phân tích tình hình huy ñộng vốn, sử dụng vốn qua 3 năm. Phân tích hoạt ñộng tín dụng qua 3 năm thông qua các số liệu về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ; ñưa ra giải pháp hạn chế rủi ro trong tín dụng. Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn GVHD: Huỳnh Thị Cẩm Lý SVTH: Nguyễn Hà Minh Ngọc