Luận văn Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn huyện Long Hồ

TRƯỜNG ðẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH  LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH HOẠT ðỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN LONG HỒ Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: TS. TRƯƠNG ðÔNG LỘC TRẦN THỊ THANH HIẾU Mã số SV: 4031254 Lớp:Tài chính tín dụng- K 29 Cần Thơ, 6/2007 GVHD: Trương ðông Lộc Luận văn tốt nghiệp SVTH: Trần Thị Thanh Hiếu i LỜI CẢM ƠN Sau quá trình học tập và nghiên cứu ở trường ðại học Cần Thơ với thời gian thực tập tại Chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn huyện Long Hồ, em ñã hoàn thành luận văn tốt nghiệp của mình. ðề tài này hoàn thành là nhờ công ơn to lớn của quý thầy cô ở trường và Ban lãnh ñạo cùng các cô chú, anh chị tại Ngân hàng ñã hết lòng giúp ñỡ em trong thời gian thực tập tại cơ quan. ðến ñây em xin gởi lời cảm ơn ñến: Quý thầy cô Khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh trường ðai học Cần Thơ ñã tận tâm giảng dạy và truyền ñạt những kiến thức quý báu cho em trong suốt thời gian học. Thầy Trương ðông Lộc là giảng viên ñã nhiệt tình hướng dẫn em trong suốt thời gian thực hiện ñề tài. Ban Giám ðốc cùng các cô, chú, anh, chị tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn huyện Long Hồ ñã ñồng ý cho em thực tập và tạo mọi ñiều kiện thuận lợi cho em trong suốt thời gian thực tập tại Ngân hàng. Cuối cùng em xin kính chúc quý thầy cô và Ban Giám ðốc cùng các cô, chú, anh, chị tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn huyện Long Hồ ñược nhiều sức khỏe, hạnh phúc và luôn thành ñạt trong công tác cũng như trong cuộc sống. Ngày….... tháng……. năm……. Sinh viên thực hiện Trần Thị Thanh Hiếu GVHD: Trương ðông Lộc Luận văn tốt nghiệp SVTH: Trần Thị Thanh Hiếu ii LỜI CAM ðOAN Tôi cam ñoan rằng ñề tài này do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong ñề tài là trung thực, ñề tài không trùng với bất kỳ ñề tài nghiên cứu khoa học nào. Ngày….... tháng……. năm……. Sinh viên thực hiện Trần Thị Thanh Hiếu GVHD: Trương ðông Lộc Luận văn tốt nghiệp SVTH: Trần Thị Thanh Hiếu iii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ Ngày….... tháng……. năm……. Thủ trưởng ñơn vị GVHD: Trương ðông Lộc Luận văn tốt nghiệp SVTH: Trần Thị Thanh Hiếu iv NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ Ngày….... tháng……. năm……. Giáo viên hướng dẫn GVHD: Trương ðông Lộc Luận văn tốt nghiệp SVTH: Trần Thị Thanh Hiếu v NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------ Ngày….... tháng……. năm……. Giáo viên phản biện GVHD: Trương ðông Lộc Luận văn tốt nghiệp SVTH: Trần Thị Thanh Hiếu vi MỤC LỤC Trang Chương 1: GIỚI THIỆU ----------------------------------------------------------------- 1 1.1. Sự cần thiết của ñề tài ----------------------------------------------------------------- 1 1.2. Mục tiêu nghiên cứu-------------------------------------------------------------------- 2 1.2.1. Mục tiêu chung -------------------------------------------------------------------- 2 1.2.2. Mục tiêu cụ thể -------------------------------------------------------------------- 2 1.3. Phạm vi nghiên cứu -------------------------------------------------------------------- 2 1.3.1. Không gian------------------------------------------------------------------------- 2 1.3.2. Thời gian --------------------------------------------------------------------------- 3 1.3.3. ðối tượng nghiên cứu ------------------------------------------------------------ 3 Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU--- 4 2.1. Phương pháp luận----------------------------------------------------------------------- 4 2.1.1. Khái quát về tín dụng------------------------------------------------------------- 4 2.1.2. Một số vấn ñề trong hoạt ñộng tín dụng của ngân hàng --------------------- 7 2.1.3. Một số chỉ tiêu ñánh giá hoạt ñộng tín dụng trong ngân hàng -------------13 2.2. Phương pháp nghiên cứu -------------------------------------------------------------15 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu---------------------------------------------------15 2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu -------------------------------------------------15 Chương 3: GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN LONG HỒ ---------------------------17 3.1. Khát quát chung về huyện Long Hồ ------------------------------------------------17 3.1.1. ðặc ñiểm tự nhiên----------------------------------------------------------------17 3.1.2. ðặc ñiểm kinh tế xã hội ---------------------------------------------------------17 GVHD: Trương ðông Lộc Luận văn tốt nghiệp SVTH: Trần Thị Thanh Hiếu vii 3.2. Một số ñặc ñiểm cơ bản của Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Huyện Long Hồ ---------------------------------------------------------------------18 3.2.1. Lịch sử hình thành và phát triển------------------------------------------------18 3.2.2. Cơ cấu tổ chức--------------------------------------------------------------------19 3.2.3. Khái quát tình hình hoạt ñộng của ngân hàng qua 3 năm ------------------21 3.2.4. Những thuận lợi và khó khăn---------------------------------------------------24 3.2.5. ðịnh hướng phát triển của ngân hàng trong năm 2007 ---------------------25 Chương 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ðỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN LONG HỒ ----------------------------------------------------------------------------------27 4.1. Phân tích tình hình huy ñộng vốn ---------------------------------------------------27 4.2. Phân tích doanh số cho vay ----------------------------------------------------------33 4.2.1. Phân tích doanh số cho vay theo thời hạn ------------------------------------33 4.2.2. Phân tích doanh số cho vay theo ngành kinh tế ------------------------------36 4.3. Phân tích doanh số thu nợ ------------------------------------------------------------40 4.3.1. Doanh số thu nợ theo thời hạn cho vay ---------------------------------------40 4.3.2. Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế -------------------------------------------43 4.4. Phân tích dư nợ ------------------------------------------------------------------------46 4.4.1. Dư nợ theo thời hạn cho vay----------------------------------------------------46 4.4.2. Dư nợ theo ngành kinh tế -------------------------------------------------------48 4.5. Phân tích nợ quá hạn ------------------------------------------------------------------51 4.5.1. Nợ quá hạn theo thời hạn cho vay ---------------------------------------------51 4.5.2. Nợ quá hạn theo thời gian quá hạn--------------------------------------------53 4.6. Phân tích các chỉ tiêu ñánh giá hiệu quả tín dụng ---------------------------------54 4.6.1. Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy ñộng-----------------------------------------54 4.6.2. Hệ số thu nợ-----------------------------------------------------------------------55 GVHD: Trương ðông Lộc Luận văn tốt nghiệp SVTH: Trần Thị Thanh Hiếu viii 4.6.2. Hệ số thu nợ-----------------------------------------------------------------------56 4.6.4. Vòng quay vốn tín dụng---------------------------------------------------------58 Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG -----59 5.1. Những mặt ñã ñạt ñược và tồn tại, hạn chế trong hoạt ñộng tín dụng của ngân hàng ------------------------------------------------------------------------------------59 5.1.1. Những mặt ñã ñạt ñược----------------------------------------------------------59 5.2.1. Nâng cao nguồn vốn huy nguồn vốn ------------------------------------------60 5.2. Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng ----------------------------------------------61 5.1.2. Tồn tại và hạn chế----------------------------------------------------------------61 5.2.2. Nâng cao hiệu quả tín dụng-----------------------------------------------------63 Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ --------------------------------------------67 6.1. Kết luận ---------------------------------------------------------------------------------67 6.2. Kiến nghị--------------------------------------------------------------------------------68 6.2.1. ðối với Nhà nước và các bộ ngành có liên quan ----------------------------68 6.2.2. ðối với ngân hàng----------------------------------------------------------------68 Tài liệu tham khảo ------------------------------------------------------------------ 70 GVHD: Trương ðông Lộc Luận văn tốt nghiệp SVTH: Trần Thị Thanh Hiếu ix DANH MỤC BIỂU BẢNG Trang Bảng 1: Sơ lược kết quả hoạt ñông kinh doanh qua 3 năm 2004 – 2006------------22 Bảng 2: Cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng qua 3 năm ---------------------------------27 Bảng 3: Tình hình huy ñộng vốn của ngân hàng qua 3 năm --------------------------29 Bảng 4: Doanh số cho vay theo thời gian------------------------------------------------34 Hình 4: Biểu hiện doanh số cho vay theo ngành kinh tế ------------------------------37 Bảng 6: Doanh số thu nợ theo thời hạn cho vay ----------------------------------------41 Bảng 7: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế--------------------------------------------43 Bảng 8: Dư nợ theo thời hạn cho vay ----------------------------------------------------46 Bảng 9: Dư nợ theo ngành kinh tế--------------------------------------------------------48 Bảng 10: Nợ quá hạn theo thời hạn cho vay --------------------------------------------51 Bảng 11 : Nợ quá hạn theo thời gian quá hạn-------------------------------------------53 Bảng 12: Biểu hiện chỉ số DN/VHð -----------------------------------------------------55 Bảng 13: Biểu hiện chỉ số hệ số thu nợ --------------------------------------------------55 Bảng 14: Biểu hiện nợ quá hạn trên tổng dư nợ ----------------------------------------56 Bảng 15: Biểu hiện vòng quay vốn tín dụng --------------------------------------------58 GVHD: Trương ðông Lộc Luận văn tốt nghiệp SVTH: Trần Thị Thanh Hiếu x DANH MỤC HÌNH Trang Hình 1: Biểu hiện kết quả hoạt ñộng kinh doanh---------------------------------------23 Hình 2: Cơ cấu nguồn vốn huy ñộng-----------------------------------------------------30 Hình 3: Biểu hiện doanh số cho vay theo thời gian ------------------------------------34 Bảng 5: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế------------------------------------------37 Hình 5: Biểu hiện doanh số thu nợ theo thời hạn cho vay-----------------------------41 Hình 6: Biểu hiện doanh số thu nợ theo ngành kinh tế --------------------------------43 Hình 7: Biểu hiện dư nợ theo thời gian --------------------------------------------------47 Hình 8: Biểu hiện dư nợ theo ngành kinh tế --------------------------------------------49 Hình 9: Biểu hiện nợ quá hạn theo thời hạn cho vay ----------------------------------52 GVHD: Trương ðông Lộc Luận văn tốt nghiệp SVTH: Trần Thị Thanh Hiếu 1 Chương 1 GIỚI THIỆU 1.1. SỰ CẦN THIẾT CỦA ðỀ TÀI. Việt Nam là một nước nông nghiệp và có trên 70% dân số sống tập trung ở khu vực nông thôn. Cho nên có thể nói rằng nông nghiệp nước ta là mặt trận hàng ñầu, có tầm quan trọng chiến lược. Việc ổn ñịnh sản xuất nông nghiệp, nâng cao cuộc sống nông thôn, tăng thu nhập cho nông dân có ý nghĩa rất lớn ñối với sự phát triển của ñất nước. Chính vì lẽ ñó mà chủ trương phát triển nông nghiệp, nông thôn là một trong những vấn ñề luôn ñược ðảng và Nhà nước quan tâm, ñặc biệt là trong giai ñoạn hiện nay nhằm từng bước cải thiện bộ mặt nông thôn Việt Nam trong tiến trình thực hiện công nghiệp hoá, hiện ñại hóa ñất nước. ðể thực hiện phát triển nông nghiệp, nông thôn ngoài việc phải có chủ trương, chính sách, ñường lối ñúng ñắn còn cần phải có nguồn vốn ñể ñầu tư sản xuất kinh doanh cũng như là xây dựng cơ sở hạ tầng. ðơn vị có thể ñáp ứng ñược nhu cầu vốn này không ai khác hơn khác hơn ñó chính là Ngân hàng, ñặc biệt là hệ thống Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn, Ngân hàng thương mại hàng ñầu Việt Nam. Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn có mạng lưới chi nhánh nhiều nhất và rộng khắp nước, nó giữ vai trò chủ ñạo và chủ lực trong ñầu tư vốn phát triển kinh tế nông nghiệp, cải thiện bộ mặt nông thôn Huyện Long Hồ tỉnh Vĩnh Long là vùng ñất giàu tiềm năng phát triển kinh tế ñặc biệt là ngành nông nghiệp. Trên ñịa bàn huyện, diện tích ñất nông nghiệp chiếm hơn 75%, chủ yếu là sản xuất nông nghiệp trồng lúa, cây ăn trái và chăn nuôi. Sản xuất nông nghiệp là ngành thường gặp rủi ro do thiên tai, lũ lụt và giá cả nông sản biến ñộng. Do ñó, Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn huyện Long Hồ có vai trò quan trọng trong việc giúp vốn cho nông dân tiếp tục sản xuất kinh doanh, góp phần thực hiện chính sách của huyện là phát triển kinh tế, nâng cao ñời sống người dân ñịa phương và cải thiện bộ mặt nông thôn ngày càng giàu ñẹp hơn. Vì vậy, chọn ñề tài “ Phân tích hoạt ñộng tín dụng tại Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn huyện Long Hồ ” là hết GVHD: Trương ðông Lộc Luận văn tốt nghiệp SVTH: Trần Thị Thanh Hiếu 2 sức cần thiết nhằm phân tích thực trạng tín dụng và ñưa ra những biện pháp ñể nâng cao hiệu quả hoạt ñộng tín dụng của Ngân hàng. 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU: 1.2.1. Mục tiêu chung: Thông qua việc phân tích, ñánh giá hoạt ñộng tín dụng của Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn huyện Long Hồ qua 3 năm 2004, 2005, 2006 ñể thấy rõ thực trạng tín dụng và ñề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt ñộng tín dụng Ngân hàng, phục vụ khách hàng ngày càng tốt hơn. 1.2.2. Mục tiêu cụ thể: ðể ñạt ñược mục tiêu tổng quát nêu trên, nội dung nghiên cứu của ñề tài bao gồm các mục tiêu cụ thể sau: - Hệ thống hóa lý luận về tín dụng làm cơ sở cho vấn ñề nghiên cứu. - Phân tích và ñánh giá tổng quát tình hình hoạt ñộng của Ngân hàng. - Phân tích tình hình huy ñộng vốn, tình hình cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn qua 3 năm 2004 – 2006. - Phân tích hiệu quả hoạt ñộng tín dụng của Ngân hàng. - ðề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt ñộng tín dụng. 1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU: 1.3.1. Không gian: ðề tài chỉ nghiên cứu hoạt ñộng tín dụng tại Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn huyện Long Hồ như về doanh số cho vay, dư nơ, thu nợ theo theo thời gian, ngành kinh tế, nợ quá hạn theo thời hạn cho vay và thời gian quá hạn, chưa phân tích sâu hoạt ñộng tín dụng theo ñối tượng cũng như là theo mục ñích sử dụng. 1.3.2. Thời gian: Nghiên cứu các thông tin, số liệu trong 3 năm 2004, 2005, 2006 và phương hướng hoạt ñộng 2007 của Ngân hàng. GVHD: Trương ðông Lộc Luận văn tốt nghiệp SVTH: Trần Thị Thanh Hiếu 3 1.3.3. ðối tượng nghiên cứu: Chỉ nghiên cứu các vấn ñề về tín dụng như: doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn và một số chỉ tiêu ñánh giá hiệu quả tín dụng. GVHD: Trương ðông Lộc Luận văn tốt nghiệp SVTH: Trần Thị Thanh Hiếu 4 Chương 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1. Khái quát về tín dụng: 2.1.1.1. Khái niệm về tín dụng Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế xã hội. Ngày nay, tín dụng ñược hiểu theo những ñịnh nghĩa sau: - Tín dụng là quan hệ kinh tế ñược biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật trong ñó người ñi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất ñịnh. - Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa. - Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong ñó một bên (trái chủ - người cho vay) -cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán…dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tương lai của bên kia (thụ trái - người ñi vay). Như vậy, “tín dụng” có thể diễn ñạt bằng nhiều cách khác nhau. Nhưng nội dung cơ bản của những ñịnh nghĩa này là thống nhất: ðều phản ánh một bên là người cho vay, còn bên kia là người ñi vay. Quan hệ giữa hai bên ñược ràng buộc bởi cơ chế tín dụng và pháp luật hiện tại. 2.1.1.2. Chức năng của tín dụng: * Chức nă