Luận văn Phân tích rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn (NHNo & PTNT) huyện Đầm Dơi – tỉnh Cà Mau

Ngân hàng (NH) là ngành kinh doanh ñặc biệt vì cảnguyên liệu lẫn sản phẩm kinh doanh ñều là tiền tệ. Có ñối tượng phục vụrất ña dạng, ởnhiều ngành nghề, nhiều lĩnh vực kinh tếvà hoạt ñộng của NH lại dựa trên yếu tốtâm lý hết sức nhạy cảm ñó là niềm tin. Nên trong giai ñoạn này, khi mà kinh doanh NH trở nên sôi ñộng với lợi nhuận khổng lồ, song hành cùng rủi ro không thểdự ñoán, thì việc nhà quản trịcó những chiến lược phù hợp nhằm tối ña hóa lợi nhuận, giảm thiểu rủi ro là nhân tốhết sức quan trọng ảnh hưởng ñến hoạt ñộng của NH. Trong một nền kinh tế, hệthống NH ñóng vai trò quan trọng là cầu nối giữa các nơi thừa và thiếu vốn. Hệthống NH có ñủ “sức khỏe”thì nền kinh tế mới có thểvững mạnh. ðất nước ta ñang có sựchuyển mình với những bước ñi ñúng hướng, những thành tựu mới trong mọi lĩnh vực của ñời sống kinh tế- xã hội, cùng với việc Việt Nam (VN) trởthành thành viên thứ150 của Tổchức Thương mại thếgiới (WTO), mởra nhiều cơhội mới cho mọi doanh nghiệp, mọi lĩnh vực. Trong ñó chúng ta không thểkhông nói tới một lĩnh vực hết sức nhạy cảm ñó chính là NH. Chúng ta ñang bắt ñầu thực hiện các cam kết mởcửa, khiến cho các doanh nghiệp ñứng trước sựcạnh tranh ngày càng khốc liệt, cơhội mởra nhiều nhưng thách thức cũng không nhỏ. Vì vậy trong thời kỳhội nhập nhưvậy, hoạt ñộng NH phải phát triển hơn nữa ñể ñảm bảo ñược nhu cầu vốn trong nước, tăng khảnăng cạnh tranh với những NH nước ngoài ñã và ñang thành lập ởVN. Trong kinh doanh NH thì hoạt ñộng tín dụng (TD) là một trong những hoạt ñộng tạo ra giá trịnhiều nhất, mang lại lợi nhuận cao nhất cho NH. Hoạt ñộng TD là nghiệp vụchủyếu, nó chiếm từ70 – 90% thu nhập của NH, nhưng rủi ro mang lại là lớn nhất. Mặt khác trong quá trình hội nhập kinh tếthếgiới chúng ta cần phải cải cách và hoàn thiện toàn bộhệthống nhằm nâng cao chất lượng TD và giảm thiểu rủi ro TD. Trước tình hình cấp thiết ñó, em quyết ñịnh chọn ñềtài “Phân tích rủi ro TD tại ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn (NHNo & PTNT) huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau” ñể ñưa ra những biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro của NH. Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau GVHD: TS.Lê Khương Ninh SVTH: HồTrung Tấn 2 1.1.2. Căn cứthực tiễn Tài chính, NH là huyết mạch là phong vũbiểu phản ánh sức khỏe của một nền kinh tế. ðối với VN - nền kinh tế ñang trong giai ñoạn chuyển ñổi, hệthống tài chính càng có vai trò quan trọng hơn, ñặc biệt trong huy ñộng vốn, khai thác mọi nguồn lực nhàn rỗi ñể ñầu tưhiệu quảvào các lĩnh vực, các ngành kinh tế ñóng góp cho tăng trưởng kinh tếnhanh và bền vững. So với các ngành kinh tế khác, hoạt ñộng tài chính, NH có những ñặc ñiểm riêng. Tính ñặc thù thểhiện rất rõ ởAgribank, khách hàng của Agribank có thểlà các hộsản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp thương mại, dịch vụ, kinh doanh bất ñộng sản, chứng khoán, Năm 2008 là năm mà cơn bão suy thoái kinh tếlan ra khắp toàn cầu gây biến ñộng lớn cho nền kinh tếthếgiới. ðất nước vừa gia nhập WTO, không tránh khỏi những hệlụy, không nằm ngoài vùng phủsóng của nền kinh tếtoàn cầu. Agribank là một NH lớn, là huyết mạch của nền kinh tế ñất nước trong hệthống của ngân hàng thương mại (NHTM), có mạng lưới rộng khắp cảnước với 2.200 chi nhánh và phòng giao dịch khắp cảnước vẫn vượt lên phía trước khẳng ñịnh vịthếvà sức mạnh của một NH ñi ñầu trong chiến lược kinh tếgánh vác trọng trách là kênh dẫn vốn quan trọng trong kinh tếnông nghiệp của ñất nước. Ởnước ta hiện nay, mặc dù ñã có nhiều biện pháp phòng ngừa từphía ngân hàng nhà nước (NHNN), NHNo & PTNTVN, nhưng chất lượng TD vẫn còn chứa ñựng nhiều rủi ro ñặc biệt là rủi ro trong TD nông nghiệp. Trong xu thế mởcửa, nếu từng chi nhánh của Agribank không có những giải pháp hạn chếrủi ro TD ñi kèm với tăng trưởng TD thì nguy cơthua lỗ, thậm chí sẽphá sản là rất lớn. Vì bất cứmột doanh nghiệp nào muốn tồn tại ñều phải ñặt mục tiêu lợi nhuận lên hàng ñầu, Agribank không phải là trường hợp ngoại lệ. Nhưng Agribank là một NHTM quốc doanh, một doanh nghiệp nhà nước (NN). Do vậy càng có trách nhiệm nặng nềhơn trước cộng ñồng, xã hội, trước ðảng và NN.

98 trang | Chia sẻ: oanhnt | Lượt xem: 2716 | Lượt tải: 5

Bạn đang xem trước 20 trang tài liệu Luận văn Phân tích rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn (NHNo & PTNT) huyện Đầm Dơi – tỉnh Cà Mau, để xem tài liệu hoàn chỉnh bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên

TRƯỜNG ðẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ------oOo------ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN ðẦM DƠI - TỈNH CÀ MAU Giáo viên hướng dẫn: TS. LÊ KHƯƠNG NINH Sinh viên thực hiện: HỒ TRUNG TẤN MSSV: 4053818 Lớp: Tài Chính 02 – K31 ðầm Dơi, tháng 02/2009 Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau GVHD: TS.Lê Khương Ninh SVTH: Hồ Trung Tấn i LỜI CẢM TẠ ---oOo--- ðược sự phân công của Quý Thầy Cô Khoa Kinh Tế & Quản Trị Kinh Doanh của Trường ðại học Cần Thơ, sau gần ba tháng thực tập, em ñã hoàn thành xong luận văn tốt nghiệp “Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp & Phát triển nông thôn huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau”. ðể hoàn thiện ñược luận văn tốt nghiệp ngoài sự nổ lực học hỏi của bản thân còn có sự hướng dẫn tận tình của Quý Thầy Cô và các Quý Cô Bác Anh Chị trong ngân hàng. ðạt ñược kết quả này, em vô cùng biết ơn Quý Thầy Cô Khoa Kinh Tế & Quản Trị Kinh Doanh của Trường ðại học Cần Thơ, ñã nhiệt tình dạy bảo em trong những năm học vừa qua. Ngoài việc truyền ñạt cho em những kiến thức cơ bản về chuyên ngành kinh tế, Thầy Cô còn tạo ñiều kiện ñể em tiếp cận những kiến thức thực tế ngoài xã hội, mà em tin chắc rằng những kiến thức ñó sẽ giúp em trở nên vững vàng và tự tin hơn khi bước vào ñời. Em xin chân thành cảm ơn Thầy Lê Khương Ninh ñã trực tiếp hướng dẫn, dìu dắt và tận tình giúp ñỡ em ñể em hoàn thành ñề tài tốt nghiệp này. Qua ñây em xin chân thành cảm ơn ban lãnh ñạo cùng toàn thể các anh chị trong NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi ñã tận tình giúp ñỡ, hướng dẫn cho em thật chi tiết, giúp em hoàn thiện ñề tài này. Tuy nhiên, vì kiến thức chuyên môn còn hạn chế và bản thân còn thiếu kinh nghiệm thực tiễn, nên ñề tài không tránh khỏi những thiếu xót, em xin kính mong nhận ñược sự góp ý chỉ bảo thêm của Quý Thầy Cô ñể ñề tài này ñược hoàn thiện hơn. Một lần nữa xin gửi ñến Quý Thầy Cô, Quý Cô Bác Anh Chị trong NHNo & PTNN huyện ðầm Dơi lời cảm ơn chân thành và lời chúc tốt ñẹp nhất. Trân trọng! ðầm Dơi, ngày 27 tháng 04 năm 2009 Sinh viên thực hiện Hồ Trung Tấn Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau GVHD: TS.Lê Khương Ninh SVTH: Hồ Trung Tấn ii LỜI CAM ðOAN ---oOo--- Tôi cam ñoan rằng ñề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong ñề tài là trung thực, ñề tài không trùng với bất cứ ñề tài nghiên cứu khoa học nào. ðầm Dơi, ngày 27 tháng 04 năm 2009 Sinh viên thực hiện Hồ Trung Tấn Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau GVHD: TS.Lê Khương Ninh SVTH: Hồ Trung Tấn iii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP -----oOo----- ................................................................................................................ .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. ðầm Dơi, ngày … tháng … năm 2009 Thủ trưởng ñơn vị Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau GVHD: TS.Lê Khương Ninh SVTH: Hồ Trung Tấn iv NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN -----oOo----- ................................................................................................................ .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2009 Giáo viên hướng dẫn Lê Khương Ninh Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau GVHD: TS.Lê Khương Ninh SVTH: Hồ Trung Tấn v NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN 1 -----oOo----- ................................................................................................................ .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2009 Giáo viên phản biện 1 Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau GVHD: TS.Lê Khương Ninh SVTH: Hồ Trung Tấn vi NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN 2 -----oOo----- ................................................................................................................ .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2009 Giáo viên phản biện 2 Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau GVHD: TS.Lê Khương Ninh SVTH: Hồ Trung Tấn vii MỤC LỤC ---oOo--- Chương 1: GIỚI THIỆU............................................................................... 1 1.1. ðẶT VẤN ðỀ NGHIÊN CỨU ................................................................. 1 1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứu của ñề tài ........................................................ 1 1.1.2. Căn cứ thực tiễn ................................................................................... 2 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ...................................................................... 2 1.2.1. Mục tiêu tổng quát ............................................................................... 2 1.2.2. Mục tiêu cụ thể ..................................................................................... 3 1.3. PHẠM VI NGHIÊU CỨU ........................................................................ 3 1.3.1. Phạm vi về thời gian ............................................................................. 3 1.3.2. Phạm vi về không gian .......................................................................... 3 1.3.3. Phạm vi về nội dung.............................................................................. 3 1.4. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU .......................................................................... 3 1.5. CẤU TRÚC CỦA LUẬN VĂN.................................................................. 4 Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN & PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU.. 5 2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN ............................................................................ 5 2.1.1. Những vấn ñề về ngân hàng .................................................................. 5 2.1.1.1. Một số ñịnh nghĩa............................................................................ 5 2.1.1.2. Vai trò của ngân hàng thương mại ................................................... 6 2.1.1.3. Các hoạt ñộng của ngân hàng thương mại ....................................... 6 2.1.2. Những vấn ñề về rủi ro tín dụng............................................................ 6 2.1.2.1. Khái niệm........................................................................................ 6 2.1.2.2. Phân loại ......................................................................................... 7 2.1.2.3. ðo lường rủi ro tín dụng.................................................................. 8 2.1.2.4. ðặc ñiểm rủi ro tín dụng.................................................................. 8 2.1.2.5. Những căn cứ ñể xác ñịnh rủi ro tín dụng ........................................ 9 2.1.2.6. Hậu quả của rủi ro tín dụng ........................................................... 11 2.1.2.7. Những nguyên nhân dẫn ñến rủi ro tín dụng................................... 12 2.1.2.8. Phương pháp quản lý rủi ro tín dụng............................................... 13 Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau GVHD: TS.Lê Khương Ninh SVTH: Hồ Trung Tấn viii 2.1.3. Các chỉ tiêu ñánh giá và phân tích hoạt ñộng kinh doanh, hiệu quả hoạt ñộng tín dụng và ño lường rủi ro tín dụng .....................................................................14 2.1.4.1. Các chỉ tiêu phân tích hoạt ñộng kinh doanh ........................................14 2.1.4.2. Các chỉ tiêu ñánh giả hiệu quả hoạt ñộng và ño lường rủi ro tín dụng..15 2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU............................................................ 16 2.2.1. Phương pháp chọn vùng nghiên cứu ................................................... 16 2.2.2. Phương pháp thu thập số liệu.............................................................. 17 2.2.3. Phương pháp phân tích số liệu............................................................ 17 2.2.3.1. Phương pháp so sánh..................................................................... 17 2.2.3.2. Phương pháp thống kê, mô tả ........................................................ 18 Chương 3: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ðỘNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN ðẦM DƠI - TỈNH CÀ MAU ........................................................................................... 19 3.1. VÀI NÉT VỀ HUYỆN ðẦM DƠI – TỈNH CÀ MAU............................. 19 3.1.1. ðiều kiện tự nhiên ............................................................................... 19 3.1.1.1. Vị trí ñịa lý.................................................................................... 19 3.1.1.2. ðiều kiện khí hậu .......................................................................... 19 3.1.1.3. Tài nguyên thiên nhiên .................................................................. 20 3.1.2. Tình hình kinh tế - xã hội..................................................................... 20 3.2. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH & PHÁT TRIỂN CỦA NHNo & PTNT HUYỆN ðẦM DƠI - TỈNH CÀ MAU .............................................................. 21 3.2.1. Lịch sử hình thành............................................................................... 21 3.2.2. Quá trình phát triển của NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi ................... 22 3.3. THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NHNo & PTNT HUYỆN ðẦM DƠI - TỈNH CÀ MAU......................................................................................... 22 3.3.1. Thuận lợi ............................................................................................ 22 3.3.2. Khó khăn ............................................................................................ 23 3.4. CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA NHNo & PTNT HUYỆN ðẦM DƠI – TỈNH CÀ MAU ................................................................................................... 23 3.4.1. Cơ cấu tổ chức của ngân hàng ............................................................ 23 3.4.2. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận........................................... 24 Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau GVHD: TS.Lê Khương Ninh SVTH: Hồ Trung Tấn ix 3.5. CHỨC NĂNG & HOẠT ðỘNG CỦA NHNo & PTNT HUYỆN ðẦM DƠI – TỈNH CÀ MAU ...................................................................................... 25 3.5.1. Chức năng của NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi ................................. 25 3.5.2. Hoạt ñộng chủ yếu của NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi ..................... 25 3.6. QUY TRÌNH CHO VAY CỦA NHNo & PTNT HUYỆN ðẦM DƠI – TỈNH CÀ MAU ................................................................................................... 25 3.6.1. Quy trình cho vay trực tiếp ................................................................. 25 6.6.2. Quy trình cho vay gián tiếp................................................................. 27 3.7. KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ðỘNG KINH DOANH TẠI NHNo & PTNT HUYỆN ðẦM DƠI – TỈNH CÀ MAU QUA 3 NĂM ........................................ 28 3.7.1. Thu nhập.............................................................................................. 28 3.7.2. Chi phí............................................