Luận văn Phân tích tình hình tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Cao Lãnh tỉnh Đồng Tháp

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ – QUẢN TRỊ KINH DOANH    LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN CAO LÃNH TỈNH ĐỒNG THÁP Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: TỐNG YÊN ĐAN TRẦN MINH THÔNG MSSV: 4053639 Lớp: Kế toán – Tổng hợp K31 Cần Thơ năm 2009 www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cao Lãnh tỉnh Đồng Tháp GVHD: Tống Yên Đan Trang v SVTH: Trần Minh Thông MỤC LỤC Trang Chương 1: GIỚI THIỆU 1.1. Đặt vấn đề nghiên cứu ..................................................................................... 1 1.1.1. Sự cần thiết của nghiên cứu ...................................................................... 1 1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn ................................................................... 2 1.2. Mục tiêu nghiên cứu ........................................................................................ 3 1.2.1. Mục tiêu chung ......................................................................................... 3 1.2.2. Mục tiêu cụ thể ......................................................................................... 3 1.3. Câu hỏi nghiên cứu .......................................................................................... 4 1.4. Phạm vi nghiên cứu ......................................................................................... 4 1.4.1. Không gian ............................................................................................... 4 1.4.2. Thời gian................................................................................................... 4 1.4.3. Đối tượng nghiên cứu ............................................................................... 4 1.5. Lược khảo tài liệu ............................................................................................ 4 Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1. Phương pháp luận ............................................................................................ 6 2.1.1. Khái quát về tín dụng ............................................................................... 6 2.1.2. Vai trò và chức năng của tín dụng ............................................................ 8 2.1.3. Một số qui định về cho vay tại chi nhánh NHN0&PTNT huyện Cao Lãnh tỉnh Đồng Tháp ..................................................................................................... 10 2.1.4. Các phương thức cho vay ....................................................................... 15 2.1.5. Rủi ro tín dụng ........................................................................................ 17 2.1.6. Phân loại nợ và trích lập dự phòng ......................................................... 20 2.1.7. Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ........................... 22 2.2. Phương pháp nghiên cứu ............................................................................... 23 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu ................................................................. 23 2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu ............................................................... 23 www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cao Lãnh tỉnh Đồng Tháp GVHD: Tống Yên Đan Trang vi SVTH: Trần Minh Thông Chương 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH ĐỒNG THÁP 3.1. Vài nét khái quát về tỉnh Đồng Tháp ............................................................. 25 3.1.1. Vị trí địa lý.............................................................................................. 25 3.1.2. Tình hình xã hội ...................................................................................... 25 3.1.3. Lịch sử hình thành và phát triển của NHN0&PTNT huyện Cao Lãnh tỉnh Đồng Tháp ..................................................................................................... 26 3.1.4. Cơ cấu tổ chức ........................................................................................ 27 3.1.5. Vai trò, chức năng nội dung hoạt động của NHN0&PTNT chi nhánh huyện Cao Lãnh tỉnh Đồng Tháp .......................................................................... 29 3.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của NHN0&PTNT huyện Cao Lãnh qua 3 năm (2006-2008) .......................................................................................................... 30 3.3. Những thuận lợi và khó khăn của Ngân hàng trong quá trình hoạt động ...... 32 3.3.1. Thuận lợi................................................................................................. 32 3.3.2. Khó khăn ................................................................................................ 33 3.4. Phương hướng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong năm 2009 ........ 33 Chương 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN CAO LÃNH TỈNH ĐỒNG THÁP 4.1. Phân tích tình hình huy động vốn .................................................................. 35 4.1.1. Phân tích tình hình huy động vốn tại địa phương .................................. 35 4.1.2. Phân tích tình hình vốn điều hòa ............................................................ 39 4.2. Phân tích tình hình cho vay ........................................................................... 40 4.2.1. Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng ............................................... 40 4.2.2. Doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành nghề ........................................ 42 4.2.3. Doanh số cho vay trung hạn theo ngành nghề........................................ 45 4.3. Phân tích tình hình thu nợ .............................................................................. 48 4.3.1. Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng ................................................. 49 4.3.2. Doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành nghề .......................................... 51 4.3.3. Doanh số thu nợ trung hạn theo ngành nghề .......................................... 54 www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cao Lãnh tỉnh Đồng Tháp GVHD: Tống Yên Đan Trang vii SVTH: Trần Minh Thông 4.4. Phân tích tình hình dư nợ ........................................................................................... 56 4.4.1. Phân tích tình hình dư nợ ngắn hạn .................................................................... 58 4.4.2. Phân tích tình hình dư nợ trung hạn ................................................................... 58 4.5. Phân tích nợ tình hình quá hạn ................................................................................... 59 4.5.1. Tình hình nợ quá hạn theo thời hạn tín dụng...................................................... 59 4.5.2. Tình hình nợ quá hạn ngắn hạn theo ngành nghề ............................................... 61 4.5.3. Tình hình nợ quá hạn trung hạn theo ngành nghề .............................................. 63 4.6. Nguyên nhân gây ra nợ quá hạn dẫn đến rủi ro tại Ngân hàng ......................65 4.6.1. Nguyên nhân khách quan ..........................................................................65 4.6.2. Nguyên nhân từ phía khách hàng .............................................................65 4.6.3. Nguyên nhân từ phía Ngân hàng ..............................................................66 4.7. Phân tích một số chỉ tiêu ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của NHN0&PTNT huyện Cao Lãnh ......................................................................................................67 Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 5.1. Những dấu hiệu dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng ..............................................70 5.2. Một số giải pháp nâng cao hiệu quả trong hoạt động tín dụng .......................70 5.2.1. Về huy động vốn ......................................................................................71 5.2.2. Về công tác cho vay .................................................................................71 5.2.3. Về công tác thu nợ ....................................................................................72 5.2.4. Về kế toán ngân quỹ .................................................................................72 5.2.5. Về công tác hành chính nhân sự ...............................................................72 5.2.6. Giải pháp phòng ngừa và quản lý rủi ro tín dụng .....................................73 Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1. Kết luận ............................................................................................................74 6.2. Kiến nghị ..........................................................................................................75 6.2.1. Đối với chi nhánh NHNN0&PTNT huyện Cao lãnh ...............................75 6.2.2. Đối với NHNN0&PTNT tỉnh Đồng Tháp ...............................................76 6.2.3. Đối với chính quyền địa phương ..............................................................76 TÀI LIỆU THAM KHẢO www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cao Lãnh tỉnh Đồng Tháp GVHD: Tống Yên Đan Trang viii SVTH: Trần Minh Thông DANH MỤC BIỂU BẢNG Trang Bảng1: Kết quả hoạt động kinh doanh ..................................................................... 30 Bảng 2: Tình hình huy động vốn của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn qua 3 năm (2006 – 2008) ........................................................... .... 36 Bảng 3: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn qua 3 năm (2006 – 2008) .................................. .... 40 Bảng 4: Doanh số cho vay ngắn hạn phân theo ngành nghề của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn qua 3 năm (2006 – 2008) ........................ .... 42 Bảng 5: Doanh số cho vay trung hạn phân theo ngành nghề của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn qua 3 năm (2006 – 2008) ............... .... 45 Bảng 6: Doanh số thu nợ theo thời hạn của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn qua 3 năm (2006 – 2008)................................................... .... 49 Bảng 7: Doanh số thu nợ ngắn hạn phân theo ngành nghề của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn qua 3 năm (2006 – 2008) ........................ .... 51 Bảng 8: Doanh số thu nợ trung hạn phân theo ngành nghề của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn qua 3 năm (2006 – 2008) ........................ .... 54 Bảng 9: Tình hình dư nợ theo thời hạn của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn qua 3 năm (2006 – 2008)................................................... .... 57 Bảng 10: Tình hình nợ quá hạn theo thời hạn của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn qua 3 năm (2006 – 2008) .............................................. .... 60 Bảng 11: Tình hình nợ quá hạn ngắn hạn theo ngành nghề của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn qua 3 năm (2006 – 2008) ........................ .... 62 Bảng 12: Tình hình nợ quá hạn trụng hạn theo ngành nghề của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn qua 3 năm (2006 – 2008) ........................ .... 63 Bảng 13: Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng .......................................... .... 67 www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cao Lãnh tỉnh Đồng Tháp GVHD: Tống Yên Đan Trang ix GVHD: Trần Minh Thông DANH MỤC HÌNH Trang Hình 1: Quy trình cho vay tại NHN0&PTNT huyện Cao Lãnh .................. 14 Hình 2: Sơ đồ cơ cấu tổ chức quản lý ......................................................... 27 Hình 3: Đồ thị kết quả hoạt động kinh doanh ............................................. 30 Hình 4: Đồ thị nguồn vốn huy động qua 3 năm (2006 – 2008) .................. 36 Hình 5: Đồ thị doanh số cho vay hạn và trung hạn ..................................... 41 Hình 5a: Đồ thị doanh số cho vay ngắn hạn phân theo ngành nghề ........... 43 Hình 5b: Đồ thị doanh số cho vay trung hạn phân theo ngành nghề .......... 46 Hình 6: Đồ thị danh số thu nợ trung hạn và dài hạn ................................... 50 Hình 6a: Đồ thị doanh số thu nợ ngắn hạn phân theo ngành nghề ............. 52 Hình 6b: Đồ thị doanh số thu nợ trung hạn phân theo ngành nghề ........... 54 Hình 7: Đồ thị tình hình dư nợ ngắn hạn và trung hạn ............................... 57 Hình 8: Đồ thị tình hình nợ quá hạn ngắn hạn và trung hạn ....................... 60 Hình 8a: Đồ thị tình hình nợ quá hạn ngắn hạn theo ngành nghề .............. 62 Hình 8b: Đồ thị tình hình nợ quá hạn trung hạn theo ngành nghề.............. 64 www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cao Lãnh tỉnh Đồng Tháp GVHD: Tống Yên Đan Trang x GVHD: Trần Minh Thông DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHN0&PTNT: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn TM-DV: Thương mại dịch vụ DSCV: Doanh số cho vay DSTN: Doanh số thu nợ NQH: Nợ quá hạn NVHĐ: Nguồn vốn huy động CBCNV: Cán bộ công nhân viên XKLĐ: Xuất khẩu lao động WTO: Tổ chức thương mại thế giới www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cao Lãnh tỉnh Đồng Tháp GVHD: Tống Yên Đan Trang 1 GVHD: Trần Minh Thông CHƯƠNG I GIỚI THIỆU 1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứu Sau hơn hai mươi năm thực hiện công tác đổi mới toàn diện nền kinh tế nước ta đã thu được những thành tích nhất định trên nhiều mặt, những thành tựu này về cơ bản đã đưa đất nước thoát khỏi cuộc khủng hoảng kinh tế, xã hội tạo tiền đề cho giai đoạn phát triển mới, đó là đẩy mạnh công nghiệp hóa - hiện đại hóa đất nước, nâng cao vị thế cạnh tranh của Việt Nam trên trường quốc tế . Đối với một quốc gia có hơn 80% dân số là nông dân như Việt Nam, việc phát triển sản xuất nông nghiệp đóng vai trò cực kỳ quan trọng. Để thực hiện mục tiêu công nghiệp hóa - hiện đại hóa nông thôn, tại hội nghị Trung Uơng lần thứ VI đã khẳng định: “Sự phát triển nông nghiệp và kinh tế nông thôn theo hướng công nghiệp hóa - hiện đại hóa có vai trò cực kỳ quan trọng trong cả nước trước mắt và lâu dài, làm cơ sở để ổn định và phát triển kinh tế, xã hội, đẩy mạnh công nghiệp hóa - hiện đại hóa đất nước theo hướng xã hội chủ nghĩa”. Việt Nam đã chính thức trở thành thành viên thứ 150 của tổ chức Thương mại thế giới WTO, thêm vào đó là cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu trên thế giới đã tiến ra trong năm 2008. Để có thể đứng vững được thì một trong những yếu tố có ý nghĩa quyết định là nâng cao sức cạnh tranh của nền kinh tế, của doanh nghiệp và của hàng hóa dịch vụ, điều đó đòi hỏi phải nghiên cứu một cách có hệ thống nhiều lĩnh vực. Một trong những lĩnh vực đó là Ngân hàng, Ngân hàng còn là một trong những ngành kinh tế mũi nhọn trong quá trình phát triển kinh tế và từng bước hội nhập vào nền kinh tế thế giới. Ngân hàng có vị trí quan trọng đáp ứng nhu cầu vốn trong mọi nền kinh tế như: cung cấp vốn kịp thời cho nền kinh tế, đảm bảo cho việc mở rộng sản xuất, tái sản xuất, trao đổi lưu thông tiền tệ cho cả nền kinh tế…, đặc biệt đối với quốc gia chưa có thị trường vốn mạnh như Viêt Nam. Trong quá trình hoạt động và phát triển Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Cao Lãnh với tên gọi đó đã nói lên được chức năng và nhiệm vụ vừa cơ bản vừa lâu dài, www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cao Lãnh tỉnh Đồng Tháp GVHD: Tống Yên Đan Trang 2 GVHD: Trần Minh Thông là phục vụ nông nghiệp, nông thôn. Bên cạnh đó cùng với sự quan tâm của các cấp chính quyền đã xác định được mục tiêu là đáp ứng nhu cầu vốn cho người dân để tập trung phát triển nông nghiệp và phát triển nông thôn của huyện, hạn chế được rủi ro ở mức thấp nhất. Tuy nhiên hoạt động cho vay của Ngân hàng tiềm ẩn những rủi ro khiến cho Ngân hàng có thể không thu hồi đủ tiền gốc và lãi khi đến hạn làm ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng vì đối tượng cho vay chủ yếu của Ngân hàng Nông nghiêp và phát triển Nông thôn huyện Cao Lãnh là hộ sản xuất nông nghiệp chăn nuôi, nuôi trồng thủy sản …, đời sống còn gặp nhiều khó khăn, điều kiện sản xuất còn phụ thuộc nhiều vào tự nhiên. Vì thế nhiều hộ nông dân dễ dàng gặp khó khăn trong sản xuất từ đó dẫn đến mất khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ vay cho Ngân hàng, chính những lý do trên em đã chọn đề tài: “Phân tích tình hình tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiêp và phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Cao Lãnh tỉnh Đồng Tháp”. Qua đó thấy được hiệu quả sử dụng vốn cũng như chất lượng tín dụng của Ngân Hàng như thế nào? Để nhằm tìm hiểu và đề xuất một sồ giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nhằm giảm thiểu thiệt hại và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cho Ngân hàng. 1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn 1.1.2.1 Căn cứ khoa học Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng phải luôn đối đầu với hàng loạt các rủi ro: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản, rủi ro hối đoái…Trong bốn loại rủi ro chủ yếu nêu trên thì rủi ro tín dụng chiếm tỷ lệ lớn trong hoạt động của Ngân hàng. Khi rủi ro xảy ra ở mức độ thấp thì nó chỉ ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh và uy tín của Ngân hàng, rủi ro xảy ra ở mức độ cao thì nguy cơ phá sản của Ngân hàng là rất lớn. Gia nhập WTO đặt ra những thách thức đối với các Ngân hàng thương mại của Việt nam, để có thể đứng vững được thì một trong những yếu tố quan trọng quyết định sự tồn tại và phát triển của hệ thống Ngân hàng là chất lượng và hiệu quả tín dụng. Nghiệp vụ tín dụng bao giờ cũng là nghiệp vụ quan trọng để sinh lời của các Ngân hàng thương mại, nó có ý nghĩa sống còn đối với toàn hệ thống Ngân hàng và là nguồn tạo ra sức sống mãnh liệt cung cấp vốn cho cả nền kinh tế. Cho nên trong quá trình thực hiện đề tài này em đã vận dụng nhiều kiến www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cao Lãnh tỉnh Đồng Tháp GVHD: Tống Yên Đan Trang 3 GVHD: Trần Minh Thông thức đã học từ các môn như: tài chính tiền tệ, tiền tệ Ngân hàng, nghiệp vụ Ngân hàng, phân tích hoạt động kinh doanh, quản trị tài chính và một số môn chuyên ngành kinh tế khác, tham khảo môt số sách báo, tạp chí kinh tế để giúp cho việc nghiên cứu đề tài này được tốt hơn. 1.1.2.2 Căn cứ thực tiễn Qua việc nghiên cứu đề tài này, Ngân hàng sẽ thấy được những mặt còn hạn chế trong công tác cho vay và thu hồi nợ trong các năm qua như thế nào, còn tồn tại những yếu điểm gì. Từ đó đưa ra các giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, đồng thời góp phần đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng cao của xã hội. 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1. Mục tiêu chung Thông qua tình hình hoạt động thực tế của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Cao Lãnh đề tài phân tích thực trạng hoạt động tín dụng qua 3 năm 2006-2008 và tìm ra nguyên nhân ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động. Từ đó đề xuất những giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh nâng cao hiệu quả cho Ngân hàng. 1.2.2. Mục tiêu cụ thể - Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh tại NHN0&PTNT huyện Cao Lãnh qua 3 năm 2006-2008. - Phân tích những nguyên nhân gây ra nợ quá hạn làm phát sinh rủi ro tín dụng. - Phân tích một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng. - Đưa ra những kiến nghị góp phần xây dựng những chiến